Відрахування Мурсія Renta 2026: оренда, діти й ліміти доходу

Коротко: автономні відрахування в Мурсії для Renta 2026 це знижки, які Región de Murcia дозволяє відняти від автономної частини IRPF, податку з річної декларації Renta. Вони за 2026 рік, який декларують у кампанії 2027 року, і їх застосовує той, хто у 2026 році є податковим резидентом Мурсії. Основні: оренда (10 %, до 300 €), народження чи усиновлення (100 €, 200 € або 300 €), садок (20 %, до 1.000 €), шкільне приладдя (120 € на дитину), працюючі жінки з дітьми (від 300 € до 400 € на дитину) та інвалідність (150 €). Більшість мають ліміт доходу за принципом «все або нічого». Вони зменшують лише автономний податок: якщо він 0, грошима їх не виплачують.

Особисто чи через представника? Іти в офіс не треба. Відрахування застосовують у твоїй декларації Renta, яку подають онлайн через Renta WEB з ідентифікацією через Cl@ve або електронний сертифікат: Cl@ve і електронний сертифікат.

Вони зменшують лише автономну частину податку. IRPF ділиться на державну й автономну частини. Ці відрахування віднімають лише від автономної (cuota íntegra autonómica), і результат не може бути меншим за 0 (ст. 77 закону про IRPF). Якщо твоя автономна частина 0, ти нічого за них не отримуєш; якщо вона менша за відрахування, знімають лише до цієї суми, а решту не виплачують. Якщо з тебе утримували IRPF, вони можуть збільшити повернення, але не більше ніж утримане. Це протилежність державних відрахувань за материнство і за багатодітну сім'ю чи інвалідність, які AEAT виплачує, навіть якщо твій податок 0.

Хто може їх застосувати? Спершу треба бути податковим резидентом Іспанії у 2026 році: загалом це понад 183 дні року в країні (податкове резидентство і 183 дні). Далі важить регіон: ти резидент Región de Murcia, якщо саме там у тебе найбільше днів 2026 року порівняно з будь-яким іншим регіоном, з урахуванням тимчасових відсутностей. Якщо не доведено іншого, рахується місце твого основного житла (ст. 72 закону про IRPF). Жити в Мурсії 31 грудня недостатньо: у разі переїзду восени з іншого регіону за 2026 рік застосовують відрахування того регіону. А от 31 грудня (дата devengo) важить для віку, статусу багатодітної сім'ї і дітей, які живуть з тобою. Якщо до того твоє житло було в іншому регіоні, дивись його відрахування: Валенсійська спільнота, Андалусія, Мадрид чи Каталонія.

Як рахують ліміти доходу. Майже завжди беруть твою оподатковувану базу. Це сума загальної бази й бази заощаджень (casillas 0435 і 0460 декларації), до віднімання особистого й сімейного мінімуму. Це не твоя зарплата брутто. Ліміти Мурсії працюють за принципом «все або нічого»: якщо перевищено, втрачаєш усе відрахування. Вони різні для різних відрахувань:

• 20.000 € в індивідуальній декларації і 40.000 € у спільній: шкільне приладдя (33.000 € і 53.000 € для багатодітної сім'ї) і працюючі жінки.
• 25.000 € і 40.000 €: спорт і ветеринар. Для мовних курсів база має бути меншою за ці суми.
• 30.000 € і 50.000 €: народження і садок.
• 40.000 €, в індивідуальній чи спільній: інвалідність.
• Оренда: загальна база мінус особистий і сімейний мінімум (casillas 0435 і 0519) має бути меншою за 40.000 €, а база заощаджень 1.800 € або менше.
• Неповна сім'я: 35.240 €, разом з аліментами, звільненими від податку, які отримують твої діти.
• Хатня працівниця: 34.000 €.
• Без ліміту: окуляри для дітей до 12 років, рідкісні хвороби і безоплатне проживання в тебе літніх людей чи людей з інвалідністю.

Відрахування для Renta 2026. Ми даємо посилання на сторінки AEAT для Renta 2025: на 2026 рік консолідований текст закону в BOE зберігає ті самі суми.

Житло

• Оренда основного житла (сторінка AEAT). 10 % того, що платиш без субсидій, до 300 € на рік за договором. Треба виконувати щонайменше одну з цих умов: 31 грудня тобі 40 років або менше (у спільній декларації достатньо одного з подружжя), у тебе багатодітна сім'я або інвалідність 65 % і більше. Житло розташоване в Región de Murcia, і ти в ньому живеш. Оплата карткою, переказом, іменним чеком або внеском на рахунок; оплата готівкою не рахується. Для договору має бути поданий бланк податку на передачу майна (ITP-AJD), навіть якщо договір звільнений від податку. Ні тобі, ні членам твоєї сім'ї в декларації не може належати понад 50 % іншого житла, і того року в тебе не може бути відрахування за інвестицію в основне житло. Якщо право мають двоє, вони ділять 300 € договору. У шлюбі зі спільним майном (gananciales) суму ділять навпіл, навіть якщо договір оформлено на одного.

Діти й сім'я

• Народження чи усиновлення (сторінка AEAT). 100 € за першу дитину, 200 € за другу і 300 € за третю й кожну наступну, лише в рік народження чи усиновлення. Ліміт: 30.000 € в індивідуальній або 50.000 € у спільній. Якщо дитина живе з обома батьками, а ви подаєте окремо, кожен застосовує половину. Якщо один із вас перевищує ліміт, другий застосовує все відрахування.
• Садок, від 0 до 3 років (сторінка AEAT). 20 % плати за перший цикл дошкільної освіти, до 1.000 € на дитину. Рахуються догляд (і плата за зарахування), харчування та одяг лише для садка. Заклад має бути дозволений і зареєстрований регіональним департаментом освіти. Віднімають те, що покривають стипендії й допомоги. Дитина дає тобі право на мінімум на нащадків і живе з тобою 31 грудня. Якщо платять обоє батьків і подають окремо, максимум 500 € кожному. Ліміт: 30.000 € або 50.000 €.
• Шкільне приладдя й підручники (сторінка AEAT). 120 € за кожну дитину в другому циклі дошкільної освіти, початковій школі чи ESO, яка дає тобі право на мінімум на нащадків. Віднімають стипендії на приладдя чи підручники. Застосовує той, хто платив; якщо вас двоє, порівну. Ліміт: 20.000 € або 40.000 €, і 33.000 € або 53.000 € для багатодітної сім'ї.
• Мовні курси дітей (сторінка AEAT). 15 % позашкільних занять іноземними мовами, до 300 € на дитину. Діє від другого циклу дошкільної освіти до bachillerato і FP, за дітей, які дають тобі право на мінімум на нащадків. Якщо дитина живе з обома батьками, а ви подаєте окремо, суму ділять навпіл. Ліміт: база менша за 25.000 € в індивідуальній або 40.000 € у спільній.
• Працюючі жінки (сторінка AEAT). Лише для жінок, зареєстрованих у соцстраху чи mutualidad, найманих працівниць або самозайнятих. 300 € за першу дитину до 18 років, 350 € за другу і 400 € за третю й кожну наступну. Порядок рахують за датою народження, з усіма дітьми. Також 400 € за залежну особу, яка живе з тобою понад 183 дні на рік: предка, старшого за 75 років, або предка чи нащадка з інвалідністю 65 % і більше. Кожна особа дає лише одну суму. Суму рахують пропорційно відпрацьованим дням. Ліміт: 20.000 € або 40.000 €.
• Неповна сім'я (сторінка AEAT). 303 €, якщо в тебе на утриманні діти і ти не живеш з жодною іншою людиною. Виняток лише для твоїх батьків, дідусів чи бабусь, за яких ти застосовуєш мінімум на предків. Рахуються неповнолітні діти, які живуть з тобою, і повнолітні діти з інвалідністю, з доходом 8.000 € або менше. Також діти під опікою (tutela) чи в прийомній сім'ї (acogimiento familiar). Якщо твоя ситуація змінилася протягом року, так треба було прожити щонайменше 183 дні. Ліміт: 35.240 €, разом з аліментами дітей, звільненими від податку.
• Хатня працівниця (поєднання роботи й сім'ї) (сторінка AEAT). 20 % внесків до спеціальної системи соцстраху для хатніх працівників, до 400 €, якщо людина доглядає дітей до 12 років. Ще 400 €, якщо вона доглядає предків, старших за 65 років, за яких ти застосовуєш мінімум на предків. Обидві суми можна додати, до 800 €, якщо наймаєш різних людей або одну людину, яка доглядає їх у різний час. Потрібні реєстрація в соцстраху як роботодавця домогосподарства і дохід від роботи чи діяльності. Ліміт: 34.000 €. З дітьми в парі такий дохід мають мати обоє, і рахують суму ваших баз.

Інвалідність і літні люди

• Платник з інвалідністю (сторінка AEAT). 150 €, якщо в тебе інвалідність 33 % і більше. За 65 % сума та сама. Ліміт: 40.000 € в індивідуальній чи спільній. Це лише за твою власну інвалідність, не за інвалідність дітей чи батьків.
• Безоплатне проживання в тебе (acogimiento) літніх людей чи людей з інвалідністю (сторінка AEAT). 600 € за кожну людину, старшу за 65 років або з інвалідністю 33 % і більше, яка живе з тобою понад 183 дні й нічого тобі не платить. За це проживання не може бути допомог від Región de Murcia. Не діє для людей, старших за 65 років, які є твоїми родичами до четвертого ступеня. Без ліміту доходу.
• Твоя власна інвалідність, крім 150 €. Власних особистих мінімумів у Мурсії нема: застосовують державні. Для дітей, батьків чи подружжя з інвалідністю, якщо ти працюєш чи отримуєш допомогу з безробіття або пенсію, є ще державне відрахування 1.200 € на рік, яке виплачують і при податку 0.

Здоров'я, спорт та інші витрати (з 2025 року)

• Спорт (сторінка AEAT). 30 % того, що платиш за спортзал, спортивний центр, федерацію, тренера, пілатес чи йогу, до 150 € на платника. Якщо платить людина, старша за 65 років, то 100 %. Рахуються твої витрати, витрати подружжя і дітей чи батьків, за яких ти застосовуєш мінімум. Внески до некомерційних клубів не рахуються. Потрібен повний рахунок-фактура. Ліміт: 25.000 € або 40.000 €.
• Окуляри й контактні лінзи для дітей до 12 років (сторінка AEAT). 30 % вартості лінз з діоптріями, контактних лінз і розчинів для них, до 100 € на декларацію. Це для дітей, за яких ти застосовуєш мінімум і яким на момент оплати менше 12 років. Без ліміту доходу.
• Ветеринар (сторінка AEAT). 30 % того, що платиш ветеринару за своїх домашніх тварин, до 100 € на декларацію, з рахунком-фактурою. Ліміт: 25.000 € або 40.000 €.
• Рідкісні хвороби (сторінка AEAT). 100 % витрат на лікування й догляд, до 300 € на декларацію, з рахунком-фактурою. Діє для тебе, подружжя і дітей чи батьків, за яких ти застосовуєш мінімум. Без ліміту доходу.

Інші. AEAT публікує 28 сторінок для Мурсії. Є й інші відрахування: купівля нового житла людьми віком до 40 років включно (5 %, до 300 €), житло багатодітної сім'ї і швидкісний інтернет у муніципалітетах до 15.000 мешканців (30 %, до 300 €). Є також відрахування за економію води, відновлювану енергію, електромобіль (до 7.000 €) і зарядну станцію до нього, пожертви та інвестиції в нові компанії й компанії соціальної економіки. Повний перелік: AEAT, автономні відрахування Región de Murcia.

Що змінюється у 2026 році

• Закон 3/2025, бюджетний закон на 2025 рік, змінив кілька відрахувань з 1 січня 2025 року. Він підняв відрахування за інвалідність зі 120 € до 150 €, розширив ліміти для оренди й мовних курсів і створив відрахування за спорт, окуляри, рідкісні хвороби, ветеринара й електромобіль.
• Бюджет на 2026 рік Мурсія не ухвалила: продовжено бюджет 2025 року (наказ від 26 грудня 2025 року). Під час нашого пошуку 4 жовтня 2026 року ми не знайшли жодного закону, який змінює ці відрахування на 2026 рік.
• До 31 грудня 2026 року ще можуть ухвалити зміни, чинні для 2026 року. Якщо будуть, ми оновимо цю картку.

Минулі роки: з 2022 по 2025

Відрахування Мурсії за ці роки можна додати, якщо того року в тебе був автономний податок: якщо твоя автономна частина була 0, повертати через них нічого. Суми й вимоги не були однаковими щороку (наприклад, відрахування за інвалідність становило 100 € у 2022 році і 120 € у 2023 і 2024 роках, а спорту, окулярів, рідкісних хвороб і ветеринара не було). Тому кожен рік треба перевіряти в посібнику Renta того року. Цифри в цій картці за 2026 рік. За 2025 рік (Renta, подана у 2026 році) суми ті самі.

• А. Декларацію за той рік подано: її виправляють (rectificación) через Renta WEB того року (AEAT, Renta за минулі роки); нову не подають.
• Б. Декларацію не подано: Renta того року подають із запізненням. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Якщо подавати було обов'язково, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшла вимога (requerimiento) від AEAT (ст. 198 Загального податкового закону). Для тих, для кого подача не була обов'язковою, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Renta не подана.

До якої дати. Право вимагати повернення спливає через 4 роки (ст. 66 Загального податкового закону), від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027; за 2023 рік до 01.07.2028; за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

Перш ніж вимагати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу відповідай на ці питання:

1. Чи було в тебе податкове резидентство в Іспанії того року? Кожен рік рахується окремо: загалом понад 183 дні в Іспанії (ст. 9 закону про IRPF). Якщо приїзд був у 2022 році після початку липня, найімовірніше, того року резидентства не було.
2. У якому регіоні в тебе найбільше днів того року? Відрахування саме того регіону, а не того, де твоє житло зараз.
3. Індивідуальна чи спільна декларація? Ліміти різні: для народження й садка 30.000 € або 50.000 €; для працюючих жінок 20.000 € або 40.000 €.
4. Чи твоя база нижча за ліміт? У Мурсії один зайвий євро забирає все відрахування.
5. Чи був у тебе автономний податок того року? Якщо він був 0, ці відрахування нічого не повертають; дивись державні, які виплачують грошима.
6. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або є сумнів, спершу попроси аналіз свого випадку.
7. Чи були в тебе аванси відрахування за материнство чи багатодітну сім'ю (Modelos 140 і 143) або доплата на дітей до IMV? Вони йдуть у ту саму декларацію: спершу переглянь картки про материнство і багатодітну сім'ю.
8. Чи подано Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки приблизно

• Формула: відсоток від сплаченого, до максимуму відрахування (або фіксована сума), якщо ти вкладаєшся в ліміт доходу. Знімають щонайбільше твою автономну частину податку (cuota íntegra autonómica).
• Приклад (наш розрахунок): тобі 32 роки, подаєш індивідуальну декларацію, твоя загальна база 22.000 €, бази заощаджень нема. Оренда 600 € на місяць переказом, 7.200 € на рік. База мінус державний особистий мінімум 5.550 € дає 16.450 €, менше за 40.000 €. 10 % від 7.200 € це 720 €, тож лишаєшся на максимумі: 300 €. За шкалою Мурсії твоя автономна частина близько 1.763 €, і відрахування вміщається повністю. З базою 7.000 € і тією самою орендою автономна частина була б близько 138 €: відрахування зменшилося б до цієї суми, а решту не виплатили б.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які може бути винна податкова. Материнство, багатодітна сім'я чи інвалідність (їх виплачують і при податку 0), утримання, які ще не повернули, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога

• Безкоштовний калькулятор Renta 2026: наш калькулятор IRPF 2026 застосовує мурсійські відрахування за оренду, народження, садок, шкільне приладдя, неповну сім'ю, твою власну інвалідність, працюючих жінок, мовні курси дітей, спорт і ветеринара. Він не рахує окуляри для дітей до 12 років, рідкісні хвороби, хатню працівницю, безоплатне проживання літніх людей, житло, відновлювану енергію й електромобіль.
• За 2022-2025 роки: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути, рахує державні відрахування за материнство, багатодітну сім'ю й інвалідність, а не ці автономні.
• Гайд «Твоя перша Renta як іноземця-резидента». Це PDF, доступний на сторінці про декларацію Renta для іноземців-резидентів. Він пояснює, хто мусить подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково, доходи з-за кордону й подачу із запізненням. Автономні відрахування в ньому описано для Comunitat Valenciana.
• Комплексна допомога. Розбираємо твою ситуацію за 2022-2025 роки: відрахування Мурсії й державні, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо покрокову інструкцію зі скриншотами для твого випадку, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, супроводжуємо в онлайн-чаті. Подаєш ти особисто: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ні його суму: це залежить від твого випадку й від AEAT, і розбір може показати, що повертати нічого або що треба доплатити. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: Законодавчий декрет 1/2010 Región de Murcia, консолідований текст у BOE, статті 1 і 2, і закон про IRPF, ст. 72 і 77, BOE. Сторінки: AEAT, автономні відрахування Región de Murcia у Renta 2025.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри звірено станом на 9 жовтня 2026 року.