Відрахування за інвалідність в Іспанії: 1.200 € на рік, Modelo 143 і минулі роки

Коротко: відрахування за інвалідність в Іспанії: до 1.200 € на рік за кожну дитину чи нащадка і за кожного батька, матір чи діда з інвалідністю, які дають тобі право на сімейний мінімум. За чоловіка чи дружину з інвалідністю, які заробляють 8.000 € на рік або менше, ще 1.200 €. AEAT (податкова служба Іспанії) виплачує його, навіть якщо твій податок 0, якщо ти працюєш з alta в соцстраху або отримуєш допомогу з безробіття чи пенсію. Його можна отримувати щомісяця авансом через Modelo 143 або одразу через Renta (річну декларацію). Якщо ти його не отримував, його можна вимагати за 2022-2025 роки: за нашим розрахунком, за 2022 рік до 30.06.2027.

Особисто чи через представника? Їхати до офісу не треба. Аванс просять через Modelo 143 на сайті AEAT, з Cl@ve чи електронним сертифікатом: Cl@ve і електронний сертифікат. Також бланк можна роздрукувати з сайту і здати в офіс AEAT, з підписами всіх заявників. За питаннями й відповідями AEAT про Modelo 143, подати його онлайн може представник із довіреністю на це або соціальний партнер AEAT (colaborador social). Відрахування в Renta застосовують у Renta WEB.

Хто може його отримати

Досить бути в одній із цих ситуацій хоча б один день місяця (вимоги, Manual Renta 2025):

• Ти працюєш за наймом чи як autónomo і маєш alta (реєстрацію) в соцстраху (Seguridad Social) чи в mutualidad.
• Ти отримуєш допомогу з безробіття (paro): страхову чи соціальну. Реєстрації як шукача роботи не досить.
• Ти отримуєш пенсію соцстраху чи Clases Pasivas (держслужбовців) або подібну виплату від альтернативної mutualidad. Не рахуються виплати по догляду (dependencia, Ley 39/2006) і виплати з пенсійного плану.

Крім того, ти маєш бути податковим резидентом Іспанії того року.

Непрофесійні доглядальники. TEAC (Центральний економіко-адміністративний трибунал, найвищий орган податкових оскаржень) уніфікував критерій 24.09.2026. Людина, яка лише доглядає за родичем у стані залежності як непрофесійний доглядальник і підписала спеціальну угоду (convenio especial) із соцстрахом, виконує вимогу про alta (рішення TEAC). Справа стосувалась Renta 2022.

Alta чи пенсія в іншій країні. За посібниками AEAT до Renta 2022 і 2025, підходить також реєстрація в державній системі іншої країни, подібній до іспанського соцстраху. Те саме, якщо ти отримуєш допомогу з безробіття чи пенсію з державної системи іншої держави. Критерію AEAT саме щодо українського соцстрахування чи пенсій ми не знайшли: розбери свій випадок.

За яких родичів

• Дитина чи нащадок з інвалідністю, також онуки й особи під опікою (tutela чи acogimiento): до 1.200 € на рік за кожного. Вони мають давати тобі право на мінімум на нащадків: живуть з тобою або на твоєму утриманні і заробляють не більше 8.000 € на рік без урахування звільнених доходів. Крім того, вони не подають Renta з доходом понад 1.800 €. За інвалідності вікової межі нема.
• Батько, мати чи дід з інвалідністю: до 1.200 € на рік за кожного. Вони мають давати тобі право на мінімум на предків: живуть з тобою щонайменше пів року, заробляють не більше 8.000 € на рік і не подають Renta з доходом понад 1.800 €. Якщо родич живе в спеціалізованому закладі через інвалідність і перебуває на твоєму утриманні, це рахується як життя з тобою. Якщо він живе в Україні чи іншій країні і не прожив з тобою щонайменше пів року, права не дає.
• Чоловік чи дружина з інвалідністю без separación legal (офіційного роздільного проживання): до 1.200 € на рік. Доходи цієї особи не можуть перевищувати 8.000 € на рік без урахування звільнених, і вона не повинна вже давати права на відрахування за нащадка чи предка з інвалідністю.

Твоя власна інвалідність цього відрахування не дає: у Renta вона рахується як мінімум за інвалідністю, який лише зменшує податок.

Як підтвердити інвалідність. Для IRPF інвалідність означає ступінь 33 % і більше (AEAT, підтвердження ступеня інвалідності). Її підтверджує довідка (certificado) від IMSERSO чи відповідного органу твоєї автономної громади. Без довідки як 33 % рахуються пенсія соцстраху з постійної непрацездатності (incapacidad permanente total, absoluta чи gran invalidez) і пенсія Clases Pasivas з постійної непридатності до служби. Недієздатність, визнана судом, рахується як 65 %. За питаннями й відповідями про Modelo 143, визнаний ступінь діє від дати, коли ти подав заяву.

Документ про інвалідність з України. AEAT приймає інші докази лише за особливих обставин, які це виправдовують. Норми, яка автоматично визнає український документ про інвалідність, ми не знайшли: звір у своїй автономній громаді.

NIF. Твоєму родичу з інвалідністю потрібен NIF (податковий номер), як і тобі. Для іноземця NIF — це NIE; без NIE NIF можна отримати через Modelo 030.

Як рахують місяці. Відрахування пропорційне місяцям, коли ти виконуєш усі умови одночасно. Інвалідність і сімейну ситуацію перевіряють на останній день кожного місяця. Alta, допомога з безробіття чи пенсія зараховуються, якщо були хоча б один день місяця.

Стеля, якщо ти працюєш. Якщо право в тебе через alta, кожне відрахування не більше за внески того року до соцстраху чи mutualidad після моменту, коли ти виконав умови, без вирахування знижок. Якщо родичів з інвалідністю кілька, стеля діє окремо на кожного. Якщо право в тебе через допомогу з безробіття чи пенсію, стелі нема (розрахунок і стеля, Manual Renta 2025).

Якщо право мають кілька людей. Якщо право на того самого родича мають двоє, наприклад обоє батьків, суму ділять порівну. Один може передати своє право іншому, і тоді той застосовує все відрахування. Якщо той, хто передає право, не зобов'язаний подавати Renta, він повідомляє про це через Modelo 121 (передача права, Manual Renta 2025).

Два способи отримати

• Щомісяця, авансом (Modelo 143). AEAT перераховує тобі 100 € на місяць за кожного родича з інвалідністю. Заяву подають окремо на кожну особу з інвалідністю. Якщо право мають кілька людей, можна подати разом (колективна заява: гроші отримує перший заявник) або кожен окремо (100 € ділять між усіма, хто має право на мінімум за цього родича). Якщо ти працюєш, для авансу потрібна мінімальна alta: за повної зайнятості щонайменше 15 днів alta в місяці; за неповної щонайменше 50 % робочого часу і alta весь місяць. З допомогою з безробіття чи пенсією alta не потрібна. Для чоловіка чи дружини рахують доходи за останній рік, строк подачі Renta за який уже закінчився на початок року, коли ти подаєш заяву. Щосічня подавати заяву заново не треба.
• У декларації Renta. У Renta 2025 це casillas 0623 і 0624 (нащадки: відрахування і отриманий аванс), 0636 і 0637 (предки) та 0248 і 0249 (чоловік чи дружина). Його віднімають від результату, навіть якщо виходить повернення, тож воно збільшує повернення.

Зміни й аванс, що не збігається. Зміни, що впливають на аванс, повідомляють протягом 15 календарних днів, онлайн або телефоном: наприклад, якщо в тебе більше нема alta, ти переїжджаєш за кордон чи родич більше не дає тобі права. Якщо авансом ти отримав менше, ніж належить, подай Renta, щоб отримати різницю. Отримав забагато і зобов'язаний подавати Renta — це виправляють у ній. А без такого обов'язку надлишок повертають через Modelo 122, не пізніше кінця строку подачі Renta за той рік (виправлення, Manual Renta 2025). Якщо переплата сталася не з твоєї вини, відсотків нема.

Вимагати за минулі роки

Правила за 2022-2025 роки однакові: ст. 81 bis закону про IRPF має ту саму редакцію з часів Ley 6/2018. Право просити повернення спливає через 4 роки (ст. 66 LGT, Загального податкового закону). Їх рахують від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). Строк подачі Renta 2022 тривав з 11.04.2023 до 30.06.2023, тому межа 30.06.2027. За нашим розрахунком, за 2023 рік можна вимагати до 01.07.2028, бо строк подачі тоді закінчився 01.07.2024. За 2024 рік строк до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

• А. Ти подавав той рік без відрахування: ту саму декларацію виправляють (rectificación) у Renta WEB того року; нову не подають.
• Б. Ти не подавав: подаєш Renta за той рік із запізненням. Якщо ти не був зобов'язаний і не просив аванс, це єдиний спосіб отримати відрахування. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Фіксований штраф за ст. 198 LGT (200 €, або 100 €, якщо подаєш без попередньої вимоги AEAT) стосується тих, хто був зобов'язаний подавати. Для тих, хто не був зобов'язаний, позиції AEAT ми не знайшли. Допомога з безробіття сама по собі не зобов'язувала: AEAT не застосувала цей обов'язок у Renta 2024 (допомога з безробіття і Renta). Детальніше: Не подав Renta: надбавки і як подати із запізненням.

Перш ніж подавати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу дай відповідь на ці 6 питань:

1. Чи був ти податковим резидентом того року? Кожен рік рахується окремо: загалом, якщо ти провів в Іспанії понад 183 дні року (ст. 9 LIRPF). Якщо ти приїхав у 2022 році пізніше початку липня, найімовірніше, того року ти не був резидентом і відрахування за нього не маєш: податкове резидентство і 183 дні.
2. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Декларація за той рік має їх містити, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або «не знаю», спершу попроси аналіз свого випадку.
3. Чи мав твій родич підтверджену інвалідність і чи давав тобі право на мінімум того року? Без довідки на 33 % і більше чи іспанської пенсії з постійної непрацездатності або без спільного проживання чи утримання відрахування нема.
4. Чи хтось отримував доплату на дітей (complemento de ayuda para la infancia) до мінімального прожиткового доходу (IMV)? Для цього відрахування це неважливо: закон прибирає такі місяці лише з відрахування за материнство.
5. Чи ти вже отримував аванс? Те, що ти отримав через Modelo 143, віднімають від відрахування за рік. Якщо ти його отримував і не подав Renta, спершу розбери свій випадок.
6. Чи подавав ти Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки тобі належить, приблизно

• Формула (2022-2025): за кожного родича з інвалідністю місяці, коли ти виконуєш умови, помножені на 100 €, до 1.200 € на рік. Якщо право на ту саму особу мають кілька людей, ділиться між вами, якщо ніхто не передав право. Якщо право через роботу, сума не більша за внески за ці місяці. Відніми те, що отримав авансом через Modelo 143.
• Приклад (наш розрахунок): твій син, 20 років, має інвалідність 40 %, визнану з 2023 року, живе з тобою і не має доходів. Ти єдиний, хто має право на відрахування за нього. Ти оформив alta на роботі 01.03.2024 і лишаєшся з alta у 2025 році. За 2024 рік це 10 місяців, з березня по грудень, по 100 €: 1.000 €, якщо твої внески за ці місяці сягають цієї суми. За 2025 рік це 12 місяців по 100 €: 1.200 €. Приклад без авансу.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які тобі може бути винна податкова. Материнство, 100 € на місяць за дитину до 3 років: відрахування за материнство і Modelo 140. Багатодітна сім'я, 1.200 € на рік або 2.400 € в особливій категорії: відрахування для багатодітних і Modelo 143. Утримання, які ти не повернув, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога, щоб це зробити

• Безкоштовний розрахунок: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути за 2022-2025.
• Покрокові гайди (уже доступні на цій сторінці): як заповнити Modelo 143 і як вимагати відрахування за інвалідність за 2022-2025.
• Комплексна допомога. Ми розбираємо твою ситуацію за 2022-2025: інвалідність та інші сімейні відрахування, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо персональну покрокову інструкцію зі скріншотами під твій випадок, з твоїми цифрами, зокрема для заяви на аванс через Modelo 143. Поки ти подаєш, ми супроводжуємо тебе в онлайн-чаті. Подаєш ти сам: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ані його суму: це залежить від твого випадку і від AEAT, а розбір може показати, що повертати нічого або що виходить до сплати. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення ще до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: закон про IRPF, ст. 81 bis, BOE, Регламент IRPF, ст. 60 bis, BOE, AEAT, Modelo 143 і AEAT, відрахування для людей з інвалідністю.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри й дати звірено станом на 8 жовтня 2026 року.