Відрахування за материнство в Іспанії: 100 € на місяць, Modelo 140 і минулі роки

Коротко: відрахування за материнство в Іспанії: 100 € на місяць за кожну дитину до 3 років, до 1.200 € на рік, плюс до 1.000 € на рік за садок. AEAT (податкова служба Іспанії) виплачує його, навіть якщо твій податок 0. Його можна отримувати щомісяця авансом через Modelo 140 або одразу через Renta (річну декларацію). Якщо ти його не отримала, його можна вимагати за 2022-2025 роки: за нашим розрахунком, за 2022 рік до 30.06.2027.

Особисто чи через представника? Їхати до офісу не треба. Аванс через Modelo 140 просять онлайн на сайті AEAT, відрахування за материнство, з Cl@ve чи електронним сертифікатом: Cl@ve і електронний сертифікат. Також його можна попросити телефоном за попереднім записом або на папері: бланк генерують на сайті і здають у будь-який офіс AEAT. Відрахування в Renta застосовують у Renta WEB. На сторінках AEAT, які ми перевірили, не пояснено, як зробити це через представника.

Хто має право з 2023 року

З 1 січня 2023 року його має мама дитини до 3 років, яка відповідає одній із цих умов:

• При народженні дитини отримувала допомогу з безробіття (paro: страхову чи соціальну).
• При народженні дитини мала alta (реєстрацію) в соцстраху (Seguridad Social) чи в mutualidad.
• Оформила alta після пологів, будь-коли, і набрала 30 днів внесків. Дні внесків до пологів зараховуються в ці 30 днів, але alta має бути після народження. Якщо ти мала понад 30 днів внесків до пологів, а після них alta нема, права нема (позиція DGT, Генеральної дирекції з податків).

Крім того, дитина має жити з тобою і давати тобі право на мінімум на нащадків: серед іншого, її доходи не можуть перевищувати 8.000 € на рік. Ти маєш бути податковою резиденткою Іспанії того року. При усиновленні чи опіці, передусиновній або постійній, рахують 3 роки від запису в Registro Civil (РАЦС). Якщо мама помирає або опіка належить лише батькові чи опікуну, решта відрахування переходить до нього, якщо він відповідає вимогам.

Як рахують місяці. Рахуються місяці відтоді, як ти виконала умови, до місяця перед 3-річчям дитини. Місяць, у якому ти виконала умови, рахується повністю. Якщо в день пологів ти мала alta чи отримувала paro, відлік іде з місяця народження. Закон не вимагає зберігати alta в наступні місяці.

Ще 150 €. Якщо ти оформила alta після пологів, у місяці, коли набираєш 30 днів внесків, відрахування становить 250 €: 100 € за місяць плюс 150 €. Того року максимум зростає до 1.350 €. Якщо в день пологів ти мала alta чи отримувала paro, 150 € нема.

Мами після регуляризації чи ті, хто починає працювати. Дитина могла народитися ще до того, як ти почала працювати в Іспанії: підходить і пізніша alta з 30 днями внесків, поки дитині менше 3 років. Якщо ти оформила alta з тимчасовим дозволом на роботу регуляризації 2026 року чи з дозволом на роботу шукачки притулку, закон не розрізняє підставу alta. Проте офіційної позиції AEAT щодо таких випадків ми не знайшли: розбери свій випадок, перш ніж подавати.

Нез'ясовані випадки. AEAT не пояснила, чи 30 днів мають іти поспіль і чи сумуються кілька контрактів. Так само невідомо, чи рахуються дні paro після пологів і чи є 150 €, коли 30 днів внесків набрано до пологів, а alta нова. Якщо це твій випадок, спершу проконсультуйся.

Доплата на дітей. З 2023 року не рахуються місяці, коли батько чи мати отримують на цю дитину доплату на дітей (complemento de ayuda para la infancia) до мінімального прожиткового доходу (IMV). Є виняток: якщо у 2022 році ти мала і відрахування, і доплату на ту саму дитину, з 2023 року можеш зберегти обидва.

2022 рік інший. Для 2022 року діє попередня редакція закону, бо реформа 2023 року не має зворотної сили (позиція DGT). У 2022 році його мали лише мами, які працювали з alta, і лише за місяці з alta; вистачало одного дня alta в місяці. На кожну дитину відрахування не більше за всі внески до соцстраху за 2022 рік після народження, без вирахування знижок. Не було ні 150 €, ні виключення через доплату на дітей. Якщо у 2022 році ти отримувала paro без alta, за той рік права, загалом, нема. Виняток: якщо ситуація почалася від 01.01.2020, місяці ERTE з повним призупиненням, місяці fija discontinua без роботи і місяці самозайнятої (autónoma) з допомогою cese de actividad через призупинення рахуються як місяці з alta (дивись розрахунок за 2022 рік нижче).

Два способи отримати

• Щомісяця, авансом (Modelo 140). AEAT перераховує тобі 100 € на місяць за кожну дитину. Аванс не включає садок. Заяву подають окремо на кожну дитину; якщо ти вже отримуєш аванс на цю саму дитину, нову заяву подавати не треба. Зміни, що впливають на аванс, повідомляють протягом 15 календарних днів, онлайн або телефоном: наприклад, якщо ти відмовляєшся від авансу чи дитина більше не дає тобі права. Якщо ти втратила право, а потім знову його отримала, треба подати новий Modelo 140. За позицією DGT, аванс не є доходом і сам не зобов'язує подавати Renta.
• У декларації Renta. Відрахування йде в casilla 0611, отриманий аванс у 0612, а садок у 0613. Його віднімають від результату, навіть якщо виходить повернення, тож воно може збільшити повернення.

Якщо аванс не збігається з тим, що тобі належить. Якщо авансом ти отримала менше, ніж належить, або маєш витрати на садок, подай Renta, щоб отримати різницю. Якщо ти не зобов'язана подавати Renta і отримала забагато, AEAT пише, що сама зробить перерахунок, бо має всі потрібні дані (сторінка AEAT про аванс, оновлена 19.03.2026). Отримане понад належне доведеться повернути, але без відсотків за прострочку, якщо це сталося не з твоєї вини. Вчасно повідомляй про зміни (15 днів).

Вимагати за минулі роки

Право просити повернення спливає через 4 роки (ст. 66 LGT, Загального податкового закону). Їх рахують від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). Строк подачі Renta 2022 тривав з 11.04.2023 до 30.06.2023, тому межа 30.06.2027. За нашим розрахунком, за 2023 рік можна вимагати до 01.07.2028, бо строк подачі тоді закінчився 01.07.2024. За 2024 рік строк до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

• А. Ти подавала той рік без відрахування: ту саму декларацію виправляють (rectificación) у Renta WEB того року; нову не подають.
• Б. Ти не подавала: подаєш Renta за той рік із запізненням. Якщо ти не була зобов'язана і не просила аванс, це єдиний спосіб отримати відрахування. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Фіксований штраф за ст. 198 LGT (200 €, або 100 €, якщо подаєш без попередньої вимоги AEAT) стосується тих, хто був зобов'язаний подавати. Для тих, хто не був зобов'язаний, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Не подав Renta: надбавки і як подати із запізненням.

Садок: до 1.000 € на рік додатково

• Рахується те, що ти справді заплатила садку за цю дитину, без субсидованої частини: попередній запис, зарахування, відвідування (звичайний і подовжений графік) і харчування. Лише за повні місяці. Не рахується те, що платить роботодавець як звільнену від податку оплату в натуральній формі, наприклад cheque guardería (ваучер на садок).
• Це до 1.000 € на рік, пропорційно місяцям, коли ти виконуєш умови відрахування. У рік, коли дитині виповнюється 3, рахують до місяця перед можливим початком другого циклу дошкільної освіти.
• Його отримують лише через Renta, не авансом.
• Щосічня садок подає Modelo 233 з твоїми платежами, і AEAT вносить їх у твої податкові дані (datos fiscales). Зберігай договір, квитанції за кожен місяць і NIF садка на випадок, якщо даних бракуватиме.
• Підходить садок із дозволом, потрібним для роботи як садок, навіть без освітньої авторизації (рішення Верховного суду від 8 січня 2024 року і STS 731/2025 від 10 червня 2025 року). За нотою AEAT від 24.01.2024, якої ми вже не знаходимо на сайті AEAT, такі садки могли подавати Modelo 233 починаючи з 233 за 2023 рік. З 2025 податкового року в Modelo 233 зазначають, чи має садок освітню авторизацію чи інший дозвіл, потрібний для відкриття і роботи (Orden HAC/682/2025).
• Щодо 2022 року (Modelo 233 за нього подали до цих рішень) і виправлення минулих років AEAT критерію не дала. Якщо садок не передав дані і ти вносиш витрати вручну, AEAT може це перевірити, і повернення може затриматися.

Перш ніж подавати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу дай відповідь на ці 5 питань:

1. Чи була ти податковою резиденткою того року? Кожен рік рахується окремо: загалом, якщо ти провела в Іспанії понад 183 дні року (ст. 9 LIRPF). Якщо ти приїхала у 2022 році пізніше початку липня, найімовірніше, того року ти не була резиденткою і відрахування за нього не маєш: податкове резидентство і 183 дні.
2. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Декларація за той рік має їх містити, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або «не знаю», спершу попроси аналіз свого випадку.
3. Чи хтось отримував доплату на дітей на цю дитину? З 2023 року такі місяці не рахуються, крім винятку для тих, хто у 2022 році мав обидва.
4. Чи ти вже отримувала аванс? Те, що ти отримала через Modelo 140, віднімають від відрахування за рік (casilla 0612). Якщо ти його отримувала і не подала Renta, спершу розбери свій випадок.
5. Чи подавала ти Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки тобі належить, приблизно

• Формула (2023, 2024 і 2025): місяці з дитиною до 3 років відтоді, як ти виконала умови, помножені на 100 €. Додай 150 € у місяці, коли набрала 30 днів внесків, якщо alta була після пологів. Додай сплачене за садок без субсидованої частини, до 1.000 € на рік пропорційно місяцям. Прибери місяці з доплатою на дітей.
• Приклад (наш розрахунок): дитина народилася в лютому 2024 року, і тоді ти не працювала і не отримувала paro. Ти оформила alta 01.09.2024, а 30.09.2024 набрала 30 днів внесків. За 2024 рік це 4 місяці, з вересня по грудень, по 100 €, плюс 150 €: 550 €. За 2025 рік це 12 місяців по 100 €: 1.200 €. Приклад без садка і без доплати на дітей.
• 2022: лише місяці з alta, помножені на 100 €. На кожну дитину не більше за внески до соцстраху за 2022 рік після народження; для садка така сама стеля. Як місяці з alta рахуються також місяці ERTE з повним призупиненням або з контрактом, призупиненим через гендерне насильство (DA 38ª.4 LIRPF; Manual Renta 2022). Так само місяці fija discontinua без роботи чи самозайнятої (autónoma), яка отримує допомогу cese de actividad через призупинення. Якщо ситуація почалася від 01.01.2020, місяці 2020 і 2021 років у цих ситуаціях вимагають у Renta 2022, в окремих клітинках (1912 і 1915; садок 1913 і 1916).

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які тобі може бути винна податкова. Багатодітна сім'я чи інвалідність (1.200 € на рік за кожен випадок), утримання, які ти не повернула, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога, щоб це зробити

• Безкоштовний розрахунок: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути за 2022-2025.
• Покрокові гайди (уже доступні на цій сторінці): як заповнити Modelo 140 і як вимагати материнство за 2022-2025.
• Комплексна допомога. Ми розбираємо твою ситуацію за 2022-2025: материнство та інші сімейні відрахування, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо персональну покрокову інструкцію зі скріншотами під твій випадок, з твоїми цифрами, зокрема для заяви на аванс через Modelo 140. Поки ти подаєш, ми супроводжуємо тебе в онлайн-чаті. Подаєш ти сама: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ані його суму: це залежить від твого випадку і від AEAT, а розбір може показати, що повертати нічого або що виходить до сплати. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення ще до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: закон про IRPF, ст. 81, BOE, Регламент IRPF, ст. 60, BOE, Orden HAC/177/2020, Modelo 140, BOE і AEAT, відрахування за материнство.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри й дати звірено станом на 8 жовтня 2026 року.