Відрахування для багатодітних в Іспанії: 1.200 € на рік, Modelo 143 і минулі роки

Коротко: відрахування для багатодітних в Іспанії (deducción por familia numerosa) становить 1.200 € на рік, 2.400 € в особливій категорії, і ще до 600 € за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії. AEAT (податкова служба Іспанії) виплачує його, навіть якщо твій податок 0. Його має той, хто працює з alta (реєстрацією) в соцстраху або отримує допомогу з безробіття чи державну пенсію. Його можна отримувати щомісяця авансом через Modelo 143 або одразу через Renta (річну декларацію). Якщо ти його не отримував, його можна вимагати за 2022-2025 роки: за нашим розрахунком, за 2022 рік до 30.06.2027.

Особисто чи через представника? Їхати до офісу не треба. Аванс просять через Modelo 143 на сайті AEAT, онлайн з Cl@ve, електронним сертифікатом чи електронним DNI: Cl@ve і електронний сертифікат. Можна й на папері: бланк генерують на сайті, його підписують усі заявники і здають в офіс AEAT. AEAT згадує також телефон для колективної заяви. Особа чи організація зі статусом соціального партнера AEAT (colaborador social) може подати заяву онлайн від твого імені. Відрахування в Renta застосовують у Renta WEB.

Хто має право

Треба виконувати дві умови одночасно, щомісяця.

1. Працювати або отримувати виплату. Мати alta в соцстраху (Seguridad Social) чи в mutualidad за роботу за наймом чи на себе. Або отримувати допомогу з безробіття (paro: страхову чи соціальну) чи пенсію соцстраху або Clases Pasivas (пенсійна система держслужбовців). Достатньо одного дня в місяці. Не підходить реєстрація як шукача роботи без допомоги, ані виплати по догляду (dependencia, Ley 39/2006). За посібниками AEAT до Renta 2022 і 2025, також рахується реєстрація в державній системі іншої країни, подібній до іспанського соцстраху, або отримання там допомоги з безробіття чи державної пенсії.

2. Одна з цих двох сімейних ситуацій. Вони несумісні між собою: обидва відрахування не отримують.

• Багатодітна сім'я. Ти батько чи мати, або брат чи сестра-сирота, у багатодітній сім'ї за Ley 40/2003. У найпоширенішому випадку це 3 дітей або більше; особлива категорія починається з 5 дітей, або з 4 за певних умов. Це підтверджують посвідченням багатодітної сім'ї (título de familia numerosa), яке видає твоя автономна спільнота. За AEAT, посвідчення діє з дати, коли ти подав заяву на нього чи на його поновлення.
• Батько чи мати з 2 дітьми. Ти в офіційному роздільному проживанні з чоловіком чи дружиною (separación legal) або не в шлюбі (наприклад, розлучений). Маєш 2 дітей без права на аліменти і право на весь мінімум на нащадків (mínimo por descendientes) за обох. Загалом це діти до 25 років, які живуть з тобою і заробляють не більше 8.000 € на рік. За спільної опіки мінімум ділять, і відрахування нема. Без шлюбу обоє дітей мають жити лише з тобою, без спільного проживання з другим із батьків. Право на аліменти визначає рішення суду або рівноцінна угода (convenio regulador). За Верховним судом, на якого посилається AEAT, відрахування є і тоді, коли доведено, що аліменти не отримують, хоча рішення суду їх визнає.

Якщо ти заміжня і твій чоловік живе в Україні, відрахування для батька чи матері з 2 дітьми в тебе нема: у тебе нема separación legal (офіційного роздільного проживання, оформленого в суді чи в нотаріуса). Якщо в тебе є посвідчення багатодітної сім'ї (зазвичай від 3 дітей; з 2, наприклад, якщо одна дитина з інвалідністю), ти можеш мати відрахування для багатодітних, якщо виконуєш пункт 1. Закон ділить відрахування між платниками IRPF, які мають на нього право. Позиції AEAT для випадку, коли другий з батьків живе поза Іспанією і не є тут платником податків, ми не знайшли: розбери свій випадок.

Скільки це

• Багатодітна сім'я, загальна категорія: до 1.200 € на рік, тобто 100 € за кожен місяць, коли умови виконано.
• Багатодітна сім'я, особлива категорія: до 2.400 € на рік.
• Діти понад мінімум: ще до 600 € на рік за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії.
• Батько чи мати з 2 дітьми: до 1.200 € на рік.

Як рахують місяці. Його виплачують пропорційно місяцям, коли всі умови виконано одночасно. Посвідчення, сімейний стан і кількість дітей дивляться на останній день кожного місяця. Alta або отримання допомоги з безробіття чи пенсії рахується, навіть якщо це лише один день у місяці.

Стеля, якщо ти працюєш. Кожне відрахування не більше за твої внески того року до соцстраху чи mutualidad відтоді, як ти виконав умови. Внески рахують у повній сумі, без вирахування знижок (bonificaciones). Доплата особливої категорії і 600 € за дитину в стелю не входять. Якщо отримуєш допомогу з безробіття чи пенсію, стелі нема.

Якщо право мають обоє батьків. Його ділять порівну. Один може передати свою частку іншому: тоді той, хто її отримує, застосовує відрахування повністю, рахуються місяці, коли умови виконує будь-хто з двох, а внески обох додаються. Якщо той, хто передає, не зобов'язаний подавати Renta, він повідомляє про це через Modelo 121 у строк подачі Renta за той рік.

Два способи отримати

• Щомісяця, авансом (Modelo 143). AEAT перераховує тобі 100 € на місяць за багатодітну сім'ю загальної категорії чи за батька або матір з 2 дітьми, і 200 € за особливу категорію. Додається 50 € на місяць за кожну дитину понад мінімум. За колективної заяви всю суму отримує той, хто вказаний першим заявником; за індивідуальної суму ділять між батьками багатодітної сім'ї. Для авансу потрібен мінімум alta в місяці: наприклад, 15 днів за повної зайнятості або весь місяць за щонайменше 50 % робочого часу. Цей мінімум стосується лише авансу: у Renta вистачає одного дня alta. Хто отримує допомогу з безробіття чи пенсію, отримує аванс за кожен місяць виплати. Повторювати заяву щороку не треба; вид заяви можна змінити в січні. Зміни повідомляють через Modelo 143 протягом 15 календарних днів: наприклад, якщо спливає строк дії посвідчення або ти перестаєш працювати і не отримуєш допомоги з безробіття.
• У декларації Renta. У Renta 2025 відрахування для багатодітних іде в casilla 0660, а отриманий аванс у 0661; для батька чи матері з 2 дітьми в 0662 і 0663. Його віднімають від результату, навіть якщо виходить повернення, тож воно може збільшити повернення.

Якщо аванс не збігається з тим, що тобі належить. Якщо ти отримав менше, різницю отримуєш через Renta за той рік, навіть якщо ти не був зобов'язаний її подавати. Якщо отримав більше і подаєш Renta, це врегульовують у ній. Якщо ти не зобов'язаний її подавати, повертаєш надлишок через Modelo 122: від дня, коли отримав його, до кінця строку подачі Renta за той рік. Відсотків за прострочення не беруть, якщо це сталося не з твоєї вини.

2022-2025 роки: ті самі правила. Ст. 81 bis закону про IRPF має ту саму редакцію з 2018 року (Ley 6/2018), а ст. 60 bis Регламенту з грудня 2018 року. Усі чотири роки рахують однаково.

Вимагати за минулі роки

Право просити повернення спливає через 4 роки (ст. 66 LGT, Загального податкового закону). Їх рахують від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). Строк подачі Renta 2022 тривав з 11.04.2023 до 30.06.2023, тому межа 30.06.2027. За нашим розрахунком, за 2023 рік можна вимагати до 01.07.2028, бо строк подачі тоді закінчився 01.07.2024. За 2024 рік строк до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

• А. Ти подавав той рік без відрахування: ту саму декларацію виправляють (rectificación) у Renta WEB того року; нову не подають.
• Б. Ти не подавав: подаєш Renta за той рік із запізненням. Якщо ти не був зобов'язаний і не просив аванс, це єдиний спосіб отримати відрахування. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Фіксований штраф за ст. 198 LGT (200 €, або 100 €, якщо подаєш без попередньої вимоги AEAT) стосується тих, хто був зобов'язаний подавати. Для тих, хто не був зобов'язаний, штрафу, у принципі, нема, хоча офіційної позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Не подав Renta: надбавки і як подати із запізненням.

Перш ніж подавати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу дай відповідь на ці 6 питань:

1. Чи був ти податковим резидентом того року? Кожен рік рахується окремо: загалом, якщо ти провів в Іспанії понад 183 дні року (ст. 9 LIRPF). Якщо ти приїхав у 2022 році пізніше початку липня, найімовірніше, того року ти не був резидентом і відрахування за нього не маєш: податкове резидентство і 183 дні.
2. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Декларація за той рік має їх містити, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або «не знаю», спершу попроси аналіз свого випадку.
3. Чи мав ти посвідчення багатодітної сім'ї в ті місяці? Воно діє з дати, коли ти подав заяву на нього чи на поновлення. Автономні спільноти щомісяця передають AEAT дані посвідчень. Якщо посвідчення не було, розбери свій випадок, перш ніж щось вимагати.
4. Чи хтось отримував доплату на дітей до мінімального прожиткового доходу (IMV)? На це відрахування вона не впливає: закон виключає такі місяці лише для відрахування за материнство.
5. Чи ти вже отримував аванс? Те, що ти отримав через Modelo 143, віднімають від відрахування за рік. Якщо ти його отримував і не подав Renta, спершу розбери свій випадок.
6. Чи подавав ти Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки тобі належить, приблизно

• Формула: місяці, коли умови виконано, помножені на 100 € (багатодітна сім'я загальної категорії чи батько або мати з 2 дітьми) або на 200 € (особлива категорія). Додай 50 € на місяць за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії. Якщо ти працюєш, частина 100 € на місяць не більша за твої внески за ці місяці. Якщо право мають обоє батьків, поділи на двох, якщо ніхто не передав свою частку. Відніми аванс, який ти вже отримав.
• Приклад (наш розрахунок): у тебе посвідчення багатодітної сім'ї загальної категорії з 4 дітьми на весь 2023 рік, і ти весь рік отримуєш допомогу з безробіття. Твій партнер не працює і виплат не отримує, тож право маєш лише ти. Це 1.200 € плюс 600 € за четверту дитину, ту, що понад мінімум 3: 1.800 € за Renta 2023. Стелі нема, бо ти отримуєш допомогу з безробіття. Якби право мав і партнер, кожному належало б 900 €, якщо один не передасть свою частку іншому.
• Особлива категорія і стеля: коли застосовується стеля внесків, ми рахуємо доплату особливої категорії від повних 1.200 €. AEAT не публікує прикладу для такого випадку.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які тобі може бути винна податкова. Якщо в тебе дитина до 3 років: відрахування за материнство і Modelo 140. AEAT називає лише дві несумісності для цих відрахувань, і материнства серед них нема. Якщо дитина, предок чи чоловік або дружина мають інвалідність, є ще 1.200 € на рік, сумісні з відрахуванням для багатодітних: відрахування за утриманців з інвалідністю і Modelo 143. Утримання, які ти не повернув, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025. У Валенсійській громаді є ще автономне відрахування для багатодітних чи неповних сімей (monoparental), яке лише зменшує податок: валенсійські відрахування.

Допомога, щоб це зробити

• Безкоштовний розрахунок: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути за 2022-2025.
• Покрокові гайди (уже доступні на цій сторінці): як заповнити Modelo 143 і як вимагати відрахування для багатодітних за 2022-2025.
• Комплексна допомога. Ми розбираємо твою ситуацію за 2022-2025: багатодітна сім'я та інші сімейні відрахування, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо персональну покрокову інструкцію зі скріншотами під твій випадок, з твоїми цифрами, зокрема для заяви на аванс через Modelo 143. Поки ти подаєш, ми супроводжуємо тебе в онлайн-чаті. Подаєш ти сам: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ані його суму: це залежить від твого випадку і від AEAT, а розбір може показати, що повертати нічого або що виходить до сплати. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення ще до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: закон про IRPF, ст. 81 bis, BOE, Регламент IRPF, ст. 60 bis, BOE, Orden HAP/2486/2014, Modelo 143, BOE і AEAT, відрахування для багатодітних.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри й дати звірено станом на 8 жовтня 2026 року.