Відрахування Арагон Renta 2026: діти, садок і сільська місцевість

Коротко: автономні відрахування регіону Арагон для Renta 2026 це знижки, які уряд Арагону дозволяє відняти від автономної частини IRPF, податку з річної декларації Renta. Вони за 2026 рік, який декларують у кампанії 2027 року, і їх застосовує той, хто у 2026 році є податковим резидентом Арагону (Aragón). Основні: 500 € або 600 € за народження чи усиновлення третьої й наступних дітей, садок (15 %, до 250 € на дитину), підручники, репетитори і 150 € за догляд за залежним родичем. Загального відрахування за оренду для орендаря в Арагоні нема. У сільській місцевості кілька сум зростають на 20 %, а в найбільш знелюднених селах є 600 € за проживання там. Вони зменшують лише автономний податок: якщо він 0, грошима їх не виплачують.

Особисто чи через представника? Іти в офіс не треба. Відрахування застосовують у твоїй декларації Renta, яку подають онлайн через Renta WEB з ідентифікацією через Cl@ve або електронний сертифікат: Cl@ve і електронний сертифікат.

Вони зменшують лише автономну частину податку. IRPF ділиться на державну й автономну частини. Ці відрахування віднімають лише від автономної (cuota íntegra autonómica), і результат не може бути меншим за 0 (ст. 77 закону про IRPF). Якщо твоя автономна частина 0, ти нічого за них не отримуєш; якщо вона менша за відрахування, знімають лише до цієї суми, а решту не виплачують. Якщо з тебе утримували IRPF, вони можуть збільшити повернення, але не більше ніж утримане. Це протилежність державних відрахувань за материнство і за багатодітну сім'ю чи інвалідність, які AEAT виплачує, навіть якщо твій податок 0.

Хто може їх застосувати? Спершу треба бути податковим резидентом Іспанії у 2026 році: загалом це понад 183 дні року в країні (податкове резидентство і 183 дні). Далі важить регіон: ти резидент Арагону, якщо саме там пройшло більше днів твого 2026 року, ніж у будь-якому іншому регіоні, з урахуванням тимчасових відсутностей. Якщо не доведено іншого, рахується місце твого основного житла (ст. 72 закону про IRPF). Жити в Арагоні 31 грудня недостатньо: якщо переїзд з іншого регіону був восени, за 2026 рік застосовуєш відрахування того регіону. А от 31 грудня (дата devengo) важить для віку, інвалідності й статусу багатодітної сім'ї. Якщо ти жив або жила у Валенсійській спільноті, дивись її відрахування; якщо в Каталонії, відрахування Каталонії.

Як рахують ліміти доходу. Відправна точка це твоя оподатковувана база: сума загальної бази й бази заощаджень (casillas 0435 і 0460 декларації). Це не твоя зарплата брутто. В Арагоні кожне відрахування має свою мірку:

• База мінус мінімуми платника й на дітей, 21.000 € в індивідуальній чи 35.000 € у спільній: догляд за залежними родичами і житло в сільських поселеннях. Для третьої дитини цей ліміт лише вирішує, 500 € чи 600 €.
• База 23.000 € або 35.000 €: люди від 70 років. Для першої чи другої дитини цей ліміт вирішує суму.
• Ліквідаційні бази (base liquidable) нижче 35.000 € або 50.000 €, з базою заощаджень 4.000 € або менше: садок і 600 € за проживання в сільській місцевості. Ліквідаційна база це оподатковувана база після зменшень, як-от внесків у пенсійні плани.
• Сходинками: підручники й репетитори, з максимумом на дитину, який знижується, коли база росте.
• Без ліміту: дитина з інвалідністю і міжнародне усиновлення.

Крім третьої дитини, першої чи другої, а також підручників, репетиторів і навчання самостійного життя (там сходинки), ліміти працюють за принципом «все або нічого»: якщо ліміт перевищено, втрачаєш усе відрахування.

Як платити. Для відрахувань за витрати (садок, підручники й приладдя, репетитори, навчання самостійного життя) закон Арагону вимагає платити карткою, переказом, іменним чеком або внеском на рахунок: оплачене готівкою не дає відрахування.

Відрахування для Renta 2026. Ми даємо посилання на сторінки AEAT для Renta 2025: на 2026 рік консолідований текст закону в BOE зберігає ті самі суми.

Діти й сім'я

• Третя й наступні діти (сторінка AEAT). 500 € за кожне народження чи усиновлення третьої й наступних дітей, лише того року. Це 600 €, якщо твоя база мінус мінімуми платника й на дітей 21.000 € або менше (35.000 € у спільній). Застосовує той, з ким живе дитина; якщо дитина живе з обома батьками і вони подають окремо, суму ділять порівну.
• Перша чи друга дитина в муніципалітетах з населенням менше ніж 10.000 мешканців (сторінка AEAT). 100 € за першу і 150 € за другу, лише в рік народження чи усиновлення. Це 200 € і 300 €, якщо твоя база 23.000 € або менше (35.000 € у спільній). Того року і попереднього ти маєш жити в арагонському муніципалітеті з населенням менше ніж 10.000 мешканців. AEAT дає посилання на перелік муніципалітетів. Не додається до відрахування за дитину з інвалідністю за ту саму дитину.
• Дитина з інвалідністю (сторінка AEAT). 200 € за народження чи усиновлення дитини з інвалідністю 33 % і більше, визнаною на 31 грудня. Додається до відрахування за третю дитину. Без ліміту доходу.
• Садок, до 3 років (сторінка AEAT). 15 % того, що платиш, до 250 € на дитину; 125 € у рік, коли дитині виповнюється 3. Заклад має бути дозволений освітнім департаментом. Плати карткою, переказом, іменним чеком або внеском на рахунок. Ліміт: ліквідаційні бази нижче 35.000 € (50.000 € у спільній) і база заощаджень 4.000 € або менше. Якщо дитина живе з обома батьками, суму ділять. Працювати обом батькам не обов'язково.
• Підручники й шкільне приладдя (сторінка AEAT). Те, що платиш за підручники й приладдя для Primaria та ESO, до максимуму на дитину, який залежить від твоєї бази. В індивідуальній: 50 €, 37,50 € або 25 € з базою до 6.500 €, 10.000 € або 12.500 €. У спільній: 100 €, 50 € або 37,50 € з базою до 12.000 €, 20.000 € або 25.000 €. Багатодітна сім'я: 75 € (база до 30.000 €) або 150 € у спільній (до 40.000 €). Стипендії віднімають.
• Репетитори й додаткові заняття (сторінка AEAT). 25 % занять поза шкільним розкладом у дошкільній освіті, обов'язковій освіті чи базовій FP. Рахуються академії й приватні викладачі, зареєстровані в IAE. Максимум на дитину в індивідуальній: 100 €, 80 € або 50 € з базою до 6.500 €, 10.000 € або 12.500 €. У спільній: 200 €, 100 € або 80 € з базою до 12.000 €, 20.000 € або 25.000 €. Багатодітна сім'я: 300 € (база до 30.000 € в індивідуальній чи 40.000 € у спільній).

Літні люди, залежність та інвалідність

• Догляд за залежними родичами (сторінка AEAT). 150 € за кожного з батьків, дідуся чи бабусю, старших за 75 років, або за кожного предка чи нащадка з інвалідністю 65 % і більше. Людина має жити з тобою щонайменше півроку і мати дохід не більше 8.000 € на рік. Ліміт: база мінус мінімуми 21.000 € (35.000 € у спільній). Якщо право мають кілька людей, суму ділять порівну.
• Люди від 70 років (сторінка AEAT). 75 €, якщо тобі 70 років і більше і в тебе є доходи загальної бази, які не є лише доходами від капіталу. Ліміт: база 23.000 € (35.000 € у спільній).
• Навчання самостійного життя для неповнолітніх дітей з інвалідністю (сторінка AEAT). 25 % занять для самостійного життя неповнолітніх дітей з інвалідністю 65 % і більше. До 300 € на дитину залежно від бази, з тими самими сходинками, що й для репетиторів.
• Твоя власна інвалідність. Окремого відрахування за інвалідність платника в Арагоні нема, а мінімуми тут державні. Для дітей, батьків чи чоловіка або дружини з інвалідністю є ще державне відрахування 1.200 € на рік, яке виплачують і при податку 0.

Житло

• Загального відрахування за оренду нема. Є лише відрахування за оренду, пов'язану з певними операціями dación en pago житла (сторінка AEAT): 10 %, з максимальною базою 4.800 € на рік. Ліміт: база 15.000 € (25.000 € у спільній), і застава має бути внесена.
• Купівля чи реконструкція (rehabilitación) житла в сільських поселеннях, до 36 років (сторінка AEAT). 5 % того, що платиш за своє перше основне житло, якщо 31 грудня тобі менше 36 років. Воно має бути в муніципалітеті з населенням менше ніж 3.000 мешканців або в entidad local menor чи поселенні, відокремленому від центру муніципалітету. База й межі такі, як у державному відрахуванні за житло 2012 року. Ліміт: база мінус мінімуми 21.000 € (35.000 € у спільній).

Сільська місцевість: особливий податковий режим, з 2023 року

• Для кого (підвищення на 20 %): для тих, хто живе в сільському поселенні Rango VIII, IX чи X системи поселень Арагону з синтетичним індексом територіального розвитку нижче 100. Жити там треба в рік Renta (2026) і чотири наступні. У спільній декларації достатньо одного з подружжя.
• Що покращується: на 20 % зростають відрахування за третю дитину (600 € або 720 €), дитину з інвалідністю, міжнародне усиновлення, підручники й максимуми за садок (300 € і 150 €). Догляд за залежними родичами: 300 €. Житло в сільських поселеннях: 7,5 %. Застосовують або сільську, або загальну суму, не обидві.
• 600 € за проживання в поселеннях Rango X (сторінка AEAT). Лише в поселеннях Rango X (крайній ризик знелюднення); для цього відрахування закон і сторінка AEAT не вимагають індексу нижче 100. Ліміт: ліквідаційні бази нижче 35.000 € (50.000 € у спільній) і база заощаджень 4.000 € або менше. У спільній декларації 600 € за кожного з подружжя, хто відповідає умовам. AEAT дає посилання на перелік поселень Rango X.
• Зверни увагу на п'ять років: закон вимагає жити там того року і чотири наступні. Врахуй це, якщо плануєш переїзд.

Інші. AEAT публікує 19 сторінок для Арагону. Є й інші відрахування: міжнародне усиновлення (600 € за дитину), купівля житла жертвами тероризму (3 %) і соціальна оренда для власника житла (30 %). Є також відрахування за пожертви на екологію чи дослідження (20 %) та інвестиції в компанії й соціальну економіку (20 %, до 4.000 € або 10.000 €). Закон передбачає ще відрахування за проїзні на громадський транспорт, але його застосують лише після ухвалення регламенту. Повний перелік: AEAT, автономні відрахування Арагону.

Що змінюється у 2026 році

• Арагон не ухвалив бюджету чи податкових заходів на 2026 рік: далі діє продовжений бюджет 2024 року (Orden HAP/1848/2025 і Decreto-ley 1/2026). Відрахування ті самі, що й у 2025 році.
• Остання реформа арагонського IRPF це Закон 17/2023: шкала діє з 2023 року, а відрахування за репетиторів і навчання самостійного життя з 2024 року.
• Проєкт бюджету на 2026 рік обіцяв нові відрахування для багатодітних і неповних сімей, але його не ухвалили. Оголошені зниження податків стосуються 2027 року і далі.
• До 31 грудня 2026 року ще можуть ухвалити зміни, чинні для 2026 року. Якщо будуть, ми оновимо цю картку.

Минулі роки: з 2022 по 2025

Відрахування Арагону за ці роки можна додати, якщо того року був автономний податок до сплати: якщо твоя автономна частина була 0, повертати через них нічого. Суми й вимоги не були однаковими щороку (наприклад, сільський режим діє з 2023 року, а репетитори з 2024 року). Тому кожен рік треба перевіряти в посібнику Renta того року. Цифри в цій картці за 2026 рік. За 2025 рік (Renta, подана у 2026 році) суми ті самі.

Прийом людей з України, 2022-2024 роки. У ці роки Арагон мав відрахування за прийом удома людей, переміщених з України, з тимчасовим захистом, щонайменше на чотири місяці року. Людина, яку приймали, не могла бути родичем до другого ступеня чи мати дохід понад законний ліміт, і потрібна була довідка органу, який веде облік таких прийомів. Було також відрахування за пожертви на гуманітарну допомогу Україні. Суми перевір у посібнику кожного року.

• А. Декларацію за той рік подано: її виправляють (rectificación) через Renta WEB того року (AEAT, Renta за минулі роки); нову не подають.
• Б. Декларацію не подано: Renta того року подають із запізненням. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Якщо подання було обов'язковим, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшла вимога (requerimiento) від AEAT (ст. 198 Загального податкового закону). Для тих, для кого подання не було обов'язковим, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Renta не подана.

До якої дати. Право вимагати повернення спливає через 4 роки (ст. 66 Загального податкового закону), від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027; за 2023 рік до 01.07.2028; за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

Перш ніж вимагати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу відповідай на ці питання:

1. Чи вважаєшся ти податковим резидентом Іспанії за той рік? Кожен рік рахується окремо: загалом понад 183 дні в Іспанії (ст. 9 закону про IRPF). Якщо твій приїзд був у 2022 році після початку липня, найімовірніше, того року резидентства не було.
2. У якому регіоні пройшло найбільше твоїх днів того року? Відрахування саме того регіону, а не того, де ти живеш зараз.
3. Індивідуальна чи спільна декларація? Ліміти різні: для залежних родичів 21.000 € або 35.000 €; для садка 35.000 € або 50.000 €.
4. Чи твоя база нижча за ліміт? У більшості цих відрахувань один зайвий євро забирає все відрахування.
5. Чи був у тебе автономний податок до сплати того року? Якщо він був 0, ці відрахування нічого не повертають; дивись державні, які виплачують грошима.
6. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або є сумнів, спершу попроси аналіз свого випадку.
7. Чи були в тебе аванси відрахування за материнство чи багатодітну сім'ю (Modelos 140 і 143) або доплата на дітей до IMV? Вони йдуть у ту саму декларацію: спершу переглянь картки про материнство і багатодітну сім'ю.
8. Чи подано Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки приблизно

• Формула: відсоток від сплаченого, до максимуму відрахування (або фіксована сума), якщо ти вкладаєшся в ліміт доходу. Знімають щонайбільше твою автономну частину податку (cuota íntegra autonómica).
• Приклад (наш розрахунок): ти подаєш індивідуальну декларацію, твоя база 18.000 €, а твоя дитина віком 1 рік живе лише з тобою. Садок коштує 250 € на місяць протягом 11 місяців, 2.750 € на рік. 15 % це 412,50 €, тож лишаєшся на максимумі: 250 €. За шкалою Арагону і мінімумами 10.750 € (особистий і на одну дитину до 3 років) твоя автономна частина близько 812 €. Відрахування вміщається повністю. У сільській місцевості максимум був би 300 €, які теж вміщаються.
• Якщо база інша: з базою 11.000 € автономна частина була б близько 24 €: відрахування зменшилося б до цієї суми, а решту не виплатили б.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які може бути винна податкова. Материнство, багатодітна сім'я чи інвалідність (їх виплачують і при податку 0), утримання, які не вдалося повернути, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога

• Безкоштовний калькулятор Renta 2026: наш калькулятор IRPF 2026 застосовує відрахування Арагону за народження третьої й наступних дітей, догляд за батьками, дідусями чи бабусями, старшими за 75 років, підручники й садок. Він не рахує репетиторів, народження першої чи другої дитини в малих муніципалітетах, дитину з інвалідністю, міжнародне усиновлення, родичів з інвалідністю 65 % і людей від 70 років. Також не рахує навчання самостійного життя, житло в сільських поселеннях, оренду після dación en pago, пожертви, інвестиції й сільський режим (суми на 20 % вищі та 600 € для Rango X).
• За 2022-2025 роки: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути, рахує державні відрахування за материнство, багатодітну сім'ю й інвалідність, а не ці автономні.
• Гайд «Твоя перша Renta як іноземця-резидента». Це PDF, доступний на сторінці про декларацію Renta для іноземців-резидентів. Він пояснює, хто мусить подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково, доходи з-за кордону й подачу із запізненням. Автономні відрахування в ньому описано для Comunitat Valenciana.
• Комплексна допомога. Розбираємо твою ситуацію за 2022-2025 роки: відрахування Арагону й державні, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо покрокову інструкцію зі скриншотами для твого випадку, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, супроводжуємо в онлайн-чаті. Подаєш ти особисто: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ні його суму: це залежить від твого випадку й від AEAT, і розбір може показати, що повертати нічого або що треба доплатити. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: Законодавчий декрет 1/2005 Арагону, консолідований текст про передані податки в BOE, статті 110-1-110-22, 160-1 і 160-2, і закон про IRPF, ст. 72 і 77, BOE. Сторінки: AEAT, автономні відрахування Арагону у Renta 2025.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри звірено станом на 9 жовтня 2026 року.