Відрахування Галісія Renta 2026: діти, оренда й ліміти доходу

Коротко: автономні відрахування в Галісії для Renta 2026 це знижки, які Xunta дозволяє відняти від автономної частини IRPF, податку з річної декларації Renta. Вони за 2026 рік, який декларують у кампанії 2027 року, і їх застосовують люди, які у 2026 році мають податкове резидентство в Галісії. Найважливіші стосуються дітей: народження чи усиновлення (від 300 € до 2.400 € за дитину, 3 роки), двоє дітей (250 €), багатодітна сім'я і догляд за дітьми до 3 років. Для молоді є оренда до 35 років (10 %, до 300 €). Якщо ти живеш у муніципалітеті з населенням менше ніж 5.000 мешканців, відрахування за народження в рік народження чи усиновлення зростає на 20 %. Вони зменшують лише автономний податок: якщо він 0, грошима їх не виплачують.

Особисто чи через представника? Іти в офіс не треба. Відрахування застосовують у твоїй декларації Renta, яку подають онлайн через Renta WEB з ідентифікацією через Cl@ve або електронний сертифікат: Cl@ve і електронний сертифікат.

Вони зменшують лише автономну частину податку. IRPF ділиться на державну й автономну частини. Ці відрахування віднімають лише від автономної (cuota íntegra autonómica), і результат не може бути меншим за 0 (ст. 77 закону про IRPF). Якщо твоя автономна частина 0, ти нічого за них не отримуєш; якщо вона менша за відрахування, знімають лише до цієї суми, а решту не виплачують. Якщо з тебе утримували IRPF, вони можуть збільшити повернення, але не більше ніж утримане. Це протилежність державних відрахувань за материнство і за багатодітну сім'ю чи інвалідність, які AEAT виплачує, навіть якщо твій податок 0.

Хто може їх застосувати? Спершу потрібне податкове резидентство в Іспанії у 2026 році: загалом це понад 183 дні року в країні (податкове резидентство і 183 дні). Далі важить регіон: податкове резидентство в Галісії у тебе є, якщо там минуло більше твоїх днів 2026 року, ніж у будь-якому іншому регіоні, з урахуванням тимчасових відсутностей. Якщо не доведено іншого, рахується місце твого основного житла (ст. 72 закону про IRPF). Жити в Галісії 31 грудня недостатньо: якщо переїзд з іншого регіону був восени, за 2026 рік діють відрахування того регіону. А от 31 грудня (дата devengo) важить для віку в оренді, для того, щоб діти жили з тобою, і для статусу багатодітної сім'ї. Якщо твоє житло було у Валенсійській спільноті, дивись її відрахування.

Як рахують ліміти доходу. Галісія використовує три різні мірки, і жодна з них не є твоєю зарплатою брутто:

• База мінус мінімум: casillas 0435 плюс 0460 мінус casilla 0520 (особистий і сімейний мінімум). Застосовується до народження, догляду за дітьми й допомоги літнім людям з інвалідністю. Особистий мінімум у Галісії 5.789 € у загальному випадку (ст. 4 bis), більший за державний.
• База оподаткування: сума загальної бази й бази заощаджень (casillas 0435 і 0460), до віднімання мінімуму. Застосовується до оренди: 22.000 € і в індивідуальній, і в спільній декларації.
• Дохід на члена сім'ї за попередній рік: лише для підручників і шкільного приладдя.

В оренді, догляді за дітьми й допомозі літнім ліміт працює за принципом «все або нічого»: якщо його перевищено, втрачаєш усе відрахування. У народженні перевищення 22.000 € не забирає відрахування в перший рік: воно зменшується до 300 € за дитину. Двоє дітей, багатодітна сім'я, прийомна сім'я та інтернет без ліміту доходу.

Відрахування для Renta 2026. Ми даємо посилання на сторінки AEAT для Renta 2025: на 2026 рік консолідований текст закону в BOE зберігає ті самі суми.

Діти й сім'я

• Народження чи усиновлення (сторінка AEAT). За кожну народжену чи усиновлену дитину, яка живе з тобою 31 грудня. Якщо твоя база мінус мінімум 22.000 € або менше: 360 € за першу дитину, 1.200 € за другу і 2.400 € за третю й наступні. Якщо більше за 22.000 €: 300 € за дитину (360 € за кожну дитину при багатоплідних пологах). Відрахування повторюється два наступні роки, якщо дитина й далі живе з тобою 31 грудня. У ці два роки до 22.000 € повторюються 360 €, 1.200 € чи 2.400 €. Від 22.000,01 € до 31.000 € це 300 €, а понад 31.000 € відрахування нема. У Renta 2026 рахуються діти, народжені чи усиновлені у 2024, 2025 і 2026 роках. Суми подвоюються, якщо в дитини інвалідність 33 % і більше. Якщо дитина живе з обома батьками, кожен застосовує половину. Порядок дітей рахують так само, як для мінімуму на нащадків.
• Сім'ї з двома дітьми (сторінка AEAT). 250 €, якщо 31 грудня в тебе двоє дітей, які дають право на мінімум на нащадків. Це 500 €, якщо в тебе чи в однієї з цих дітей інвалідність 65 % і більше. Якщо право за тих самих дітей мають кілька платників, суму ділять порівну. Не поєднується з відрахуванням для багатодітної сім'ї. Без ліміту доходу.
• Багатодітна сім'я (сторінка AEAT). Зі статусом, чинним 31 грудня: 250 € для сімей до двох дітей, або 400 €, якщо статус особливої категорії (especial). З понад двома дітьми закон додає 250 € за кожну дитину, але не уточнює, як їх рахувати: перевір суму в Renta WEB. Суми подвоюються, якщо в тебе чи в однієї з дітей інвалідність 65 % і більше. Суму ділять порівну між тими, хто має право за тих самих дітей. Не поєднується з відрахуванням за двох дітей. Без ліміту доходу.
• Прийомна сім'я (acogimiento familiar) для неповнолітніх (сторінка AEAT). 300 € за кожну неповнолітню дитину в прийомній сім'ї, оформленій Xunta de Galicia, у будь-якій формі, зокрема й передачу дитини на виховання з метою усиновлення (guarda con fines de adopción). Таку передачу не рахують, якщо дитину усиновлено того самого року: тоді застосовують відрахування за усиновлення. Подружжя чи зареєстрована пара, що подає окремо, ділить суму навпіл. Без ліміту доходу.
• Догляд за дітьми до 3 років (сторінка AEAT). 30 % того, що платиш садку для дітей 0-3 років або хатній працівниці, яка доглядає дітей, поки ти працюєш. Максимум 400 € на рік, або 600 €, якщо дітей віком до 3 років включно двоє чи більше. 31 грудня дітям має бути 3 роки або менше. Обоє батьків мають працювати, найманими працівниками чи самозайнятими, і бути зареєстрованими (alta) в соцстраху чи mutualidad. Хатня працівниця теж має бути зареєстрована. Ліміт: база мінус мінімум 22.000 € в індивідуальній або 31.000 € у спільній. Якщо право мають кілька людей, суму ділять.
• Підручники й шкільне приладдя (сторінка AEAT). 15 % того, що платиш за підручники й шкільне приладдя для Primaria, ESO та спеціальної освіти, до 105 € за кожну дитину, записану до школи. Школа має фінансуватися з публічних коштів. Рахуються діти, які дають тобі право на мінімум на нащадків, або витрати, які оплачує той із батьків, хто цього мінімуму не має. Дохід на члена твоєї сім'ї за попередній рік не може перевищувати 30.000 €. Закон говорить про попередній податковий рік, але в Renta 2025 AEAT рахувала його за навчальним роком (2025-2026 навчальний рік, доходи 2024 року): перевір, який рік беруть у Renta 2026. Член сім'ї з інвалідністю 33 % і більше або з пенсією за постійну непрацездатність (total, absoluta чи gran invalidez) рахується за двох. Наказ Xunta від 26 березня 2026 року визначає, яке приладдя підходить. Витрати на приладдя рахуються до 300 € на рік, а на спортивний одяг і взуття для фізкультури до 150 €. Не підходять комп'ютери, планшети, телефони, шкільна форма, їдальня і транспорт. Оплата карткою, переказом, іменним чеком, внеском на рахунок чи через платіжну платформу, ніколи готівкою (у 2025 році, за посібником AEAT, як виняток зараховували й готівку). Потрібні детальний рахунок-фактура (factura) на куплене й підтвердження оплати; звичайного чека (ticket) недостатньо. Не поєднується зі стипендіями чи допомогою на ті самі підручники того самого навчального року, як-от fondo solidario de libros de texto.

Житло

• Оренда основного житла, до 35 років (сторінка AEAT). 10 % того, що платиш, до 300 € за договір на рік. З двома й більше неповнолітніми дітьми 20 %, до 600 €. Якщо в орендаря інвалідність 33 % і більше, закон подвоює суми. 31 грудня тобі має бути 35 років або менше; у спільній декларації достатньо, щоб умову виконував один із подружжя, батько чи мати. Договір має бути пізнішим за 1 січня 2003 року. Застава (fianza) має бути внесена до Галісійського інституту житла й землі (IGVS). Якщо власник не дав квитанцію, підходить завірена копія твоєї скарги до IGVS. За AEAT, під час перевірки треба довести, що заставу внесено чи скаргу подано до подачі декларації або до кінця добровільного строку подачі. Ліміт: база оподаткування 22.000 € і в індивідуальній, і в спільній декларації. Якщо право мають двоє, максимум за договором ділять порівну.

Літні люди й інвалідність

• Люди від 65 років з інвалідністю, яким потрібна допомога (сторінка AEAT). 10 % того, що платиш іншим людям за допомогу, до 600 €. Умови: тобі 65 років або більше, у тебе інвалідність 65 % і більше, і потребу в цій допомозі підтверджено. Не діє, якщо ти живеш у державному чи concertada будинку для літніх людей у Галісії. Ліміт: база мінус мінімум 22.000 € в індивідуальній або 31.000 € у спільній.
• Твоя власна інвалідність. Окрім відрахування вище й надбавок в інших, власного відрахування за інвалідність платника в Галісії нема. Її враховують в автономному особистому й сімейному мінімумі, частині доходу без податку: 3.129 € за ступеня 33 % і більше та 9.387 € за 65 % і більше. Якщо тобі потрібна допомога іншої людини, у тебе обмежена рухливість або ступінь 65 % і більше, додають ще 3.129 € на витрати на допомогу. Якщо ти працюєш або отримуєш допомогу з безробіття чи пенсію, є ще державне відрахування 1.200 € на рік за дітей чи батьків з інвалідністю, яке виплачують і при податку 0. За чоловіка чи дружину з інвалідністю лише тоді, коли їхній дохід не більший за 8.000 € на рік.

Малі муніципалітети й село

• Народження на 20 % більше. Суми за рік народження чи усиновлення зростають на 20 %, якщо ти живеш у муніципалітеті з населенням менше ніж 5.000 мешканців або в такому, що утворився внаслідок злиття чи приєднання муніципалітетів. Для двох наступних років закон цієї надбавки не передбачає.
• «Зразкові села» (aldeas modelo) (сторінка AEAT). 15 % сплаченого за купівлю чи реконструкцію (rehabilitación) житла в проєкті «зразкового села» за галісійським Законом 11/2021 про відновлення сільськогосподарських земель. Купівля має бути з 1 січня 2021 року, або роботи мають початися з цієї дати. Реконструкцією (rehabilitación) вважаються лише роботи з дозволами, головна мета яких відбудувати житло (конструкції, фасад чи дах). Крім того, їхня вартість має перевищувати 25 % ціни купівлі (якщо купівля була за два роки до початку робіт) або, в іншому разі, ринкової вартості, без урахування землі. Житло може бути основним або для тимчасового проживання. Закон 5/2025 перейменував «aldeas modelo» на «asentamientos rurales» (восьме додаткове положення Закону 11/2021). Максимальна база: 9.000 € на рік для основного житла і 4.500 € в інших випадках. За ту саму інвестицію не поєднується з відрахуваннями за відновлювану енергію чи енергоефективність.

Дім

• Швидкісний інтернет (сторінка AEAT). 30 % плати за підключення й щомісячної абонплати, до 100 €, лише в рік, коли ти укладаєш договір. Лінія лише для дому, не для економічної діяльності. Не діє, якщо ти лише змінюєш оператора або зберігаєш інші лінії з попередніх років. У режимі спільного майна (gananciales) суму ділять: кожен із подружжя відраховує щонайбільше 50 €, хіба що в кожного своя лінія, і тоді кожен може застосувати відрахування повністю. Без ліміту доходу.

Інші. Є й інші відрахування: відновлювана енергія й енергоефективність житла, реконструкція (rehabilitación) будівель в історичних центрах, ремонт і здача в оренду порожнього житла (для власника) та інвестиції в нові чи аграрні компанії. Є також відрахування за пожертви на дослідження і за допомогу, отриману через лісові пожежі 2025 року, БАС (ELA) чи талідомід. Повний перелік: AEAT, автономні відрахування Галісії.

Що змінюється у 2026 році

• Автономна шкала й мінімуми походять із Закону 7/2022 і на 2026 рік не змінюються.
• Закон 5/2025 про фіскальні й адміністративні заходи додав відрахування за підручники й шкільне приладдя. У Renta 2025 рахувалися лише рахунки з 1 липня по 31 грудня 2025 року; у 2026 році рахується весь рік. Той самий закон додав відрахування за допомогу через пожежі 2025 року, за БАС (ELA) і за талідомід.
• Народження, двоє дітей, багатодітна сім'я, догляд за дітьми й оренда мають у 2026 році ті самі суми, що й у 2025.
• До 31 грудня 2026 року ще можуть ухвалити зміни, чинні для 2026 року. Якщо будуть, ми оновимо цю картку.

Минулі роки: з 2022 по 2025

Відрахування Галісії за ці роки можна додати, якщо того року твоя автономна частина податку була більшою за 0: якщо вона була 0, повертати через них нічого. Суми й вимоги не були однаковими щороку (наприклад, відрахування за підручники до 2025 року не існувало). Тому кожен рік треба перевіряти в посібнику Renta того року. Цифри в цій картці за 2026 рік. За 2025 рік (Renta, подана у 2026 році) суми ті самі; підручники лише за рахунками з 1 липня 2025 року, і того року зараховували й готівку (посібник AEAT).

• А. Декларацію за той рік подано: її виправляють (rectificación) через Renta WEB того року (AEAT, Renta за минулі роки); нову не подають.
• Б. Декларацію не подано: Renta того року подають із запізненням. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Якщо подавати декларацію було обов'язково, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшла вимога (requerimiento) від AEAT (ст. 198 Загального податкового закону). Для тих, кому подавати не було обов'язково, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Renta не подана.

До якої дати. Право вимагати повернення спливає через 4 роки (ст. 66 Загального податкового закону), від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027; за 2023 рік до 01.07.2028; за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

Перш ніж вимагати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу відповідай на ці питання:

1. Чи було в тебе податкове резидентство в Іспанії того року? Кожен рік рахується окремо: загалом понад 183 дні в Іспанії (ст. 9 закону про IRPF). Якщо приїзд у 2022 році був після початку липня, найімовірніше, того року резидентства не було.
2. У якому регіоні минула більша частина твоїх днів того року? Відрахування саме того регіону, а не того, де ти живеш зараз.
3. Індивідуальна чи спільна декларація? Деякі ліміти різні: для догляду за дітьми й допомоги літнім 22.000 € в індивідуальній і 31.000 € у спільній. Для оренди ліміт 22.000 € в обох.
4. Чи твоя база нижча за ліміт? В оренді й догляді за дітьми один зайвий євро забирає все відрахування. У народженні сума зменшується до 300 € за дитину.
5. Чи була в тебе того року автономна частина податку? Якщо вона була 0, ці відрахування нічого не повертають; дивись державні, які виплачують грошима.
6. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або є сумнів, спершу попроси аналіз свого випадку.
7. Чи були в тебе аванси відрахування за материнство чи багатодітну сім'ю (Modelos 140 і 143) або доплата на дітей до IMV? Вони йдуть у ту саму декларацію: спершу переглянь картки про материнство і багатодітну сім'ю.
8. Чи подано твою Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки приблизно

• Формула: відсоток від сплаченого, до максимуму відрахування (або фіксована сума), якщо ти вкладаєшся в ліміт доходу. Знімають щонайбільше твою автономну частину податку (cuota íntegra autonómica).
• Приклад (наш розрахунок): тобі 30 років, подаєш індивідуальну декларацію, твоя база оподаткування 18.000 €, оренда 550 € на місяць, 6.600 € на рік. Ти нижче ліміту 22.000 €. 10 % від 6.600 € це 660 €, тож лишаєшся на максимумі: 300 €. За галісійською шкалою та з особистим мінімумом 5.789 € твоя автономна частина близько 1.232 €, і відрахування вміщається повністю. З базою 7.000 € і тією самою орендою автономна частина була б близько 109 €: відрахування зменшилося б до цієї суми, а решту не виплатили б.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які може бути винна податкова. Материнство, багатодітна сім'я чи інвалідність (їх виплачують і при податку 0), утримання, які тобі не повернули, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога

• Безкоштовний калькулятор Renta 2026: наш калькулятор IRPF 2026 застосовує такі галісійські відрахування: народження (і два наступні роки), двоє дітей, багатодітна сім'я, догляд за дітьми до 3 років, оренда й підручники. Для багатодітної сім'ї він додає лише базову суму 250 € або 400 €. Він не рахує надбавку 20 % у малих муніципалітетах, допомогу літнім людям з інвалідністю, прийомну сім'ю, інтернет, «зразкові села», житло й інвестиції.
• За 2022-2025 роки: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути, рахує державні відрахування за материнство, багатодітну сім'ю й інвалідність, а не ці автономні.
• Гайд «Твоя перша Renta як іноземця-резидента». Це PDF, доступний на сторінці про декларацію Renta для іноземців-резидентів. Він пояснює, хто мусить подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково, доходи з-за кордону й подачу із запізненням. Автономні відрахування в ньому описано для Comunitat Valenciana.
• Комплексна допомога. Розбираємо твою ситуацію за 2022-2025 роки: галісійські й державні відрахування, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо покрокову інструкцію зі скриншотами для твого випадку, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, супроводжуємо в онлайн-чаті. Подаєш ти: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ні його суму: це залежить від твого випадку й від AEAT, і розбір може показати, що повертати нічого або що треба доплатити. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: Законодавчий декрет 1/2011 Галісії, зведений текст про передані податки, консолідований у BOE, статті 4, 4 bis і 5, і закон про IRPF, ст. 72 і 77, BOE. Сторінки: AEAT, автономні відрахування Галісії в Renta 2025.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри звірено станом на 9 жовтня 2026 року.