Deducciones autonómicas Castilla y León Renta 2026: hijos, alquiler y medio rural

En breve: las deducciones autonómicas de Castilla y León en la Renta 2026 son descuentos que la Junta de Castilla y León te deja restar de la parte autonómica del IRPF, el impuesto de la declaración de la Renta. Son las del año 2026, que se declara en la campaña de 2027, y las aplica quien en 2026 es residente fiscal en Castilla y León. Las principales: nacimiento o adopción (desde 1.010 € por hijo, sin tope de ingresos), familia numerosa (desde 600 €), guardería de menores de 4 años (hasta 1.320 €) y alquiler para menores de 36 años (20 %, hasta 459 €). En los municipios pequeños, el nacimiento y el alquiler dan más. Solo bajan tu impuesto autonómico: si es 0, no se cobran.

¿Presencial o por representante? No hace falta ir a una oficina. Las deducciones se aplican en tu declaración de la Renta, que se presenta online con Renta WEB, identificándote con Cl@ve o certificado electrónico: Cl@ve y certificado electrónico.

Solo bajan la parte autonómica del impuesto. El IRPF se divide en una parte estatal y otra autonómica. Estas deducciones se restan solo de la autonómica (la cuota íntegra autonómica), y el resultado no puede quedar por debajo de 0 (art. 77 de la ley del IRPF). Si tu parte autonómica es 0, no recibes nada por ellas; si es menor que la deducción, solo se descuenta hasta esa cifra y el resto no se cobra. Si te retuvieron IRPF, pueden aumentar tu devolución, como mucho hasta lo retenido. Es lo contrario de las deducciones estatales por maternidad y por familia numerosa o discapacidad, que la AEAT paga aunque tu impuesto sea 0.

¿Quién puede aplicarlas? Primero, ser residente fiscal en España en 2026: en general, pasar más de 183 días del año en el país (residencia fiscal y los 183 días). Después cuenta la comunidad: eres residente en Castilla y León si pasaste allí más días de 2026 que en cualquier otra, contando las ausencias temporales. Salvo prueba en contrario, cuenta el lugar de tu vivienda habitual (art. 72 de la ley del IRPF). No basta con vivir en Castilla y León el 31 de diciembre: si llegaste en otoño desde otra comunidad, en 2026 aplicas las deducciones de aquella. El 31 de diciembre (la fecha de devengo) sí cuenta para la edad, la discapacidad y el título de familia numerosa. Si vivías en la Comunitat Valenciana, mira sus deducciones; si vivías en Madrid, las de Madrid.

Cómo se mide el tope de ingresos. Castilla y León tiene un solo tope, de todo o nada. Se toma tu base imponible general y del ahorro y se le resta el mínimo personal y familiar (casilla 0520 de la Renta). Esa cifra no puede pasar de 18.900 € en declaración individual ni de 31.500 € en conjunta. No es tu sueldo bruto, y el mínimo sube con cada hijo o ascendiente a tu cargo. Si lo pasas, pierdes la deducción entera.

• Con tope: guardería, empleado de hogar, discapacidad, alquiler, compra o rehabilitación de vivienda rural por jóvenes, y gastos y donativos para patrimonio cultural y natural o fundaciones de Castilla y León.
• Sin tope: nacimiento o adopción, partos múltiples, gastos de adopción, familia numerosa, rehabilitación subvencionada, rehabilitación de viviendas rurales para alquilar, emprendimiento, donativos a universidades e I+D y coche eléctrico.

Deducciones de la Renta 2026. Enlazamos las fichas de la AEAT de la Renta 2025: para 2026 el texto consolidado de la ley en el BOE mantiene las mismas cuantías.

Hijos y familia

• Nacimiento o adopción (ficha de la AEAT). 1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo y 2.351 € por el tercero y siguientes, solo el año del nacimiento o la adopción. Si vives en un municipio o entidad local menor de hasta 5.000 habitantes, son 1.420 €, 2.070 € y 3.300 €. Se duplica si el hijo tiene una discapacidad del 33 % o más. Para el orden cuentan también los demás hijos de cualquiera de los dos progenitores que viven contigo el 31 de diciembre. Sin tope de ingresos. Si los padres declaran por separado, cada uno aplica la mitad. No se suma con el Bono Nacimiento de la Junta por el mismo hijo.
• Partos o adopciones múltiples (ficha de la AEAT). Si nacen o adoptas dos o más hijos en 12 meses, se suma el 50 % de la deducción por nacimiento (con dos hijos) o el 100 % (con tres o más). Además, 901 € durante los dos años siguientes. Sin tope de ingresos.
• Gastos de adopción (ficha de la AEAT). 784 € el año en que la adopción se inscribe en el Registro Civil; 3.625 € si es internacional. Sin tope de ingresos.
• Familia numerosa (ficha de la AEAT). 600 € en general; 1.500 € con cuatro hijos que dan derecho al mínimo por descendientes y 2.500 € con cinco. A partir del sexto, 1.000 € más por cada hijo. Se suman 600 € si tú, tu cónyuge o uno de los hijos por los que aplicas el mínimo tiene una discapacidad del 65 % o más. Necesitas el título expedido por Castilla y León, vigente el 31 de diciembre, y vivir con el resto de la familia. Sin tope de ingresos.
• Guardería o empleado de hogar, hijos menores de 4 años (ficha de la AEAT). Tienen que trabajar y estar de alta en la Seguridad Social o una mutualidad los progenitores que aplican el mínimo por ese hijo: los dos, si lo aplicáis los dos (así lo resume la AEAT). Si solo lo aplicas tú, basta con que trabajes tú. Eliges una opción. Una: el 100 % de matrícula, asistencia y comida de la guardería, por meses completos, hasta 1.320 €. Otra: el 30 % de lo que pagas a un empleado de hogar dado de alta, hasta 322 €. La guardería tiene que estar en Castilla y León e inscrita en el registro de centros para la conciliación. Si cobras el aumento por guardería de la deducción estatal por maternidad, se resta. Tope de ingresos.
• Cotizaciones del empleado de hogar (ficha de la AEAT). El 15 % de las cotizaciones a la Seguridad Social de un empleado de hogar, hasta 300 €, si tienes un hijo menor de 4 años el 31 de diciembre. Tope de ingresos.

Discapacidad

• Tu propia discapacidad (ficha de la AEAT). Con menos de 65 años, 300 € si tu grado es del 65 % o más. Con 65 años o más, 300 € si es del 33 % al 64 % y 656 € si es del 65 % o más. No vale si vives en una residencia pública o concertada de la Comunidad. Tope de ingresos. Para padres o hijos con discapacidad no hay deducción de Castilla y León; existe la deducción estatal de 1.200 € al año, que sí se cobra con impuesto 0.

Vivienda

• Alquiler de vivienda habitual, menores de 36 años (ficha de la AEAT). El 20 % de lo que pagas, hasta 459 € al año, si tienes menos de 36 años el 31 de diciembre. En el medio rural, el 25 % y hasta 612 €. Se resta lo que cobres de ayudas públicas al alquiler, como el Bono Alquiler Joven. Solo la aplica quien firma el contrato: lo que paga el cónyuge que no figura en él no cuenta. Tope de ingresos.
• Compra o rehabilitación de la vivienda por jóvenes en el medio rural (ficha de la AEAT). El 15 % de lo que pagas, hipoteca incluida, con una base máxima de 10.000 € al año. Tienes que tener menos de 36 años y que sea tu primera vivienda. Tiene que ser nueva o rehabilitada, valer menos de 150.000 € y estar en el medio rural. Vale para compras u obras desde el 1 de enero de 2023. Tope de ingresos.
• Rehabilitación subvencionada de tu vivienda (ficha de la AEAT). El 15 % de obras de eficiencia energética, ahorro de agua o accesibilidad subvencionadas por un plan de vivienda, con una base máxima de 20.000 €. Se aplica el año en que cobras la subvención. Sin tope de ingresos.
• Rehabilitación de viviendas rurales para alquilar (ficha de la AEAT). Para el casero: el 15 % de la obra, con una base máxima de 20.000 €. La vivienda se alquila 5 años a quien no sea familiar, por 300 € al mes o menos, con la fianza depositada. Sin tope de ingresos.

Qué cuenta como medio rural

• Nacimiento: municipios o entidades locales menores de hasta 5.000 habitantes.
• Alquiler y vivienda de jóvenes: hasta 10.000 habitantes, o hasta 3.000 si están a menos de 30 km de la capital de provincia.
• Dónde mirarlo: la Junta publica cada 1 de enero la lista de municipios que no cuentan como medio rural, en su portal tributario. La AEAT enlaza esa lista en cada ficha.

Otras. La AEAT publica 17 fichas de deducciones de Castilla y León. Hay más: fomento del emprendimiento (20 %, hasta 10.000 €), donativos y gastos en patrimonio cultural y natural (15 %) y compra de un coche eléctrico nuevo (15 %, hasta 4.000 €). Lista completa: AEAT, deducciones autonómicas de Castilla y León.

Qué cambia en 2026

• Según el texto consolidado del BOE (última actualización publicada el 14 de mayo de 2024) y el portal tributario de la Junta, estas deducciones no cambian para 2026. La última reforma fue la Ley 4/2024 (nacimiento en el medio rural y vivienda), con efectos desde el 1 de enero de 2024.
• Castilla y León fija sus mínimos personales y familiares con las mismas cuantías que el Estado: 5.550 € el mínimo personal general.
• La Junta presentó en septiembre de 2026 un anteproyecto de ley de medidas que cambiaría la escala y varias deducciones desde el 1 de enero de 2027. No es ley y no afecta a la Renta 2026.
• Hasta el 31 de diciembre de 2026 todavía pueden aprobarse cambios con efecto en 2026. Si los hay, actualizaremos esta ficha.

Años anteriores: 2022 a 2025

Las deducciones de Castilla y León de esos años se pueden añadir si ese año pagaste impuesto autonómico: si tu parte autonómica fue 0, no hay nada que recuperar con ellas. Las cuantías y los requisitos no fueron los mismos todos los años (por ejemplo, el nacimiento en el medio rural y las de vivienda cambiaron en 2024). Por eso hay que comprobar cada año en el manual de la Renta de ese ejercicio. Las cifras de esta ficha son las de 2026. Para 2025 (la Renta presentada en 2026) las cuantías son las mismas.

La excepción de 2022. Si en 2022 tuviste derecho a las deducciones por familia numerosa, nacimiento o adopción o cuidado de hijos y tu parte autonómica no alcanzó, lo que sobró podía restarse en 2023, 2024 y 2025. Lo que aún quedara se podía pedir a la Junta con el modelo S08. Según el portal tributario de la Junta, el plazo para presentar esa solicitud ya ha terminado.

• A. Presentaste ese año: se corrige esa declaración (rectificación) con Renta WEB de ese año (AEAT, Renta de ejercicios anteriores); no se presenta otra.
• B. No presentaste: se presenta la Renta de ese año fuera de plazo. Si sale a devolver no hay recargo. Si estabas obligado a presentarla, puede haber una multa fija de 100 €, o de 200 € si antes te llegó un requerimiento de la AEAT (art. 198 de la Ley General Tributaria). Para quien no estaba obligado no hemos encontrado una posición de la AEAT. Detalle: Renta sin presentar.

Hasta cuándo. El derecho a pedir una devolución prescribe a los 4 años (art. 66 de la Ley General Tributaria), contados desde el día siguiente al último día del plazo de cada Renta (art. 67). Según nuestro cálculo, la Renta 2022 se puede reclamar hasta el 30.06.2027, la de 2023 hasta el 01.07.2028, la de 2024 hasta el 30.06.2029 y la de 2025 hasta el 30.06.2030.

Antes de reclamar: comprueba tu situación

La declaración de un año lleva todos tus ingresos de ese año, no solo la deducción. Contesta antes estas preguntas:

1. ¿Eras residente fiscal en España ese año? Cada año cuenta por separado: en general, más de 183 días en España (art. 9 de la ley del IRPF). Si llegaste en 2022 después de principios de julio, lo más probable es que ese año no fueras residente.
2. ¿En qué comunidad pasaste más días ese año? Las deducciones son las de esa comunidad, no las de donde vives hoy.
3. ¿Declaración individual o conjunta? El tope cambia: 18.900 € o 31.500 € de base menos el mínimo personal y familiar.
4. ¿Tu base está por debajo del tope? En Castilla y León un euro de más hace perder la deducción entera.
5. ¿Pagaste impuesto autonómico ese año? Si fue 0, estas deducciones no te devuelven nada; mira las estatales, que sí se cobran.
6. ¿Tuviste ingresos fuera de España? Por ejemplo, un FOP en Ucrania, un alquiler o trabajo en remoto. Van también en la declaración, y el resultado puede salir a pagar. Si la respuesta es sí o no lo sabes, pide primero un análisis de tu caso.
7. ¿Cobraste adelantos de maternidad o familia numerosa (Modelos 140 y 143), el complemento de ayuda para la infancia o el Bono Nacimiento? Revisa antes las fichas de maternidad y familia numerosa. Los adelantos van en la misma declaración, y el Bono excluye la deducción por ese hijo.
8. ¿Presentaste la Renta de ese año? Sí: camino A. No: camino B.

Cuánto, aproximadamente

• Fórmula: un porcentaje de lo que pagaste, hasta el máximo de la deducción (o la cantidad fija), si cumples el tope de ingresos. Lo que te descuentan, como mucho, es tu parte autonómica del impuesto (cuota íntegra autonómica).
• Ejemplo (cálculo nuestro): tienes 30 años, haces la declaración individual, tu base imponible es de 20.000 € y pagas 500 € al mes de alquiler, 6.000 € al año. Tu base menos el mínimo personal de 5.550 € es de 14.450 €, por debajo del tope. El 20 % son 1.200 €, así que te quedas en el máximo: 459 €. Con la escala de Castilla y León, tu parte autonómica es de unos 1.527 €, y la deducción cabe entera. En el medio rural, el 25 % son 1.500 €: te quedas en 612 €, que también caben.
• Si cambia la base: con 25.000 € la perderías entera, porque 25.000 € menos 5.550 € son 19.450 €, por encima de 18.900 €. Con 7.000 €, tu parte autonómica sería de unos 131 €: la deducción bajaría a esa cifra y el resto no se cobraría.

Es una cifra aproximada: la cantidad exacta se conoce al presentar la declaración o la rectificación.

Otro dinero que Hacienda puede deberte. Maternidad, familia numerosa o discapacidad (que sí se cobran con impuesto 0), retenciones que no recuperaste y pensiones del extranjero: Cómo saber si Hacienda me debe dinero: Renta 2022 a 2025.

Ayuda para hacerlo

• Calculadora gratis de la Renta 2026: nuestra calculadora IRPF 2026 aplica las deducciones de Castilla y León por alquiler de jóvenes del 20 %, nacimiento con los importes generales, familia numerosa sin el aumento por discapacidad, guardería y tu propia discapacidad. No calcula los importes del medio rural (nacimiento y alquiler más altos), partos múltiples, gastos de adopción, empleado de hogar, vivienda rural, rehabilitación subvencionada, emprendimiento, donativos ni coche eléctrico.
• Para 2022 a 2025: la calculadora de cuánto te puede devolver Hacienda cubre las deducciones estatales de maternidad, familia numerosa y discapacidad, no estas autonómicas.
• Guía «Tu primera Renta como residente extranjero». Es un PDF disponible en la ficha de la declaración de la Renta de extranjeros residentes. Explica quién tiene que presentar, el primer año y los 183 días, Renta WEB paso a paso, ingresos del extranjero y presentación fuera de plazo. Las deducciones autonómicas que detalla son las de la Comunitat Valenciana.
• Ayuda completa. Revisamos tu situación de 2022 a 2025: deducciones de Castilla y León y estatales, retenciones y pensiones del extranjero. Calculamos una cantidad aproximada y te preparamos una instrucción paso a paso con capturas de pantalla para tu caso, con tus cifras. Mientras presentas, te acompañamos por chat online. Presentas tú: nunca te pedimos la Cl@ve, el certificado electrónico, el número de referencia ni contraseñas. No podemos asegurar que haya devolución ni su importe: depende de tu caso y de la AEAT, y la revisión puede mostrar que no hay nada que recuperar o que sale a pagar. Escribe a @spain_asesor: te enviamos el precio y las condiciones por mensaje privado antes de cualquier pago.

Fuente oficial: Decreto Legislativo 1/2013 de Castilla y León, texto consolidado en el BOE, artículos 1 bis a 10, y ley del IRPF, arts. 72 y 77, BOE. Fichas: AEAT, deducciones autonómicas de Castilla y León en la Renta 2025.

Información orientativa; consulta la fuente oficial y un profesional para tu caso concreto. Cifras revisadas a 9 de octubre de 2026.