Перша декларація Renta після регуляризації: подача у 2027 році

Коротко: перша декларація Renta після регуляризації: якщо ти почав працювати завдяки надзвичайній регуляризації 2026 року (RD 316/2026), твоя перша Renta (річна декларація з податку на доходи) за 2026 рік, і її подають навесні 2027 року. Подавати треба, якщо ти мав реєстрацію самозайнятого або перевищуєш поріг доходу. Якщо ні, подати все одно може бути вигідно, щоб повернути утримане або отримати відрахування за материнство. Зараз (жовтень 2026) кампанії нема: зазвичай вона триває з квітня до червня, а точні дати AEAT (податкова служба Іспанії) оголошує на початку 2027 року.

Особисто чи через представника? Подають онлайн у Renta WEB на сайті AEAT, через Cl@ve, електронний сертифікат або número de referencia: Cl@ve і електронний сертифікат. Їхати до офісу не треба. Подати за тебе онлайн може й представник за довіреністю (apoderado) або уповноважений colaborador social.

Що змінила регуляризація. Королівський декрет 316/2026 від 14 квітня відкрив з 16.04.2026 до 30.06.2026 шлях для тих, хто був в Іспанії до 1 січня 2026 року. З повідомлення про початок розгляду (comunicación de inicio) заявник має тимчасовий дозвіл жити й працювати, за наймом чи як самозайнятий, у будь-якій галузі. Остаточний дозвіл діє 1 рік і має силу від дати заяви. За даними Міністерства інклюзії, подали 1.174.978 заяв (La Moncloa, 2.07.2026). Станом на 30.09.2026 у соцстраху було зареєстровано 421.306 осіб, що пройшли регуляризацію (La Moncloa, 2.10.2026). 8.07.2026 Верховний суд відмовився призупинити декрет; справа по суті ще триває: деталі. Більше про декрет: Королівський декрет 316/2026. Регуляризація не поширювалася на тих, хто має чи мав тимчасовий захист (Україна).

Хто має подавати Renta 2026 (ст. 96 закону про IRPF)

• Самозайняті: якщо ти мав реєстрацію в RETA (режимі самозайнятих) будь-коли у 2026 році, подаєш незалежно від того, скільки заробив. За даними Міністерства, самозайнятою була зареєстрована 22.681 людина з тих, хто пройшов регуляризацію, станом на 30.09.2026. Більше: податки самозайнятого іноземця.
• Якщо в тебе лише доходи від роботи за наймом: подаєш, якщо від одного платника отримуєш понад 22.000 € брутто на рік. Так само з кількома платниками, якщо другий і наступні разом дають 1.500 € або менше.
• Поріг знижується до 15.876 €, якщо тобі платять два чи більше платників і другий та наступні разом дають понад 1.500 €. Він знижується й тоді, коли тобі платить той, хто не зобов'язаний утримувати податок. Наприклад, родина, яка наймає тебе працювати вдома, не зобов'язана утримувати (ст. 76 Регламенту IRPF), як і платник за кордоном, що не діє в Іспанії.

Є й інші пороги та випадки: хто має подавати Renta.

Навіть якщо ти не зобов'язаний, це може бути вигідно. Той, хто не зобов'язаний, може подати Renta, щоб отримати належне повернення, наприклад за утриманнями чи за відрахуванням за материнство (AEAT, обов'язок подавати декларацію). Часті випадки:

• Утримання із зарплати. За контрактом коротшим за рік роботодавець утримує щонайменше 2 %, навіть якщо ти заробляєш мало (ст. 86 Регламенту IRPF): що утримують із зарплати. Якщо не подати Renta, зайво утримане лишається в податковій.
• Відрахування за материнство: його виплачують, навіть якщо твій податок 0 (див. нижче).
• Багатодітна сім'я чи родич з інвалідністю на утриманні: до 1.200 € на рік за кожен випадок, пропорційно місяцям, теж при податку 0. Потрібно працювати з alta або отримувати допомогу з безробіття чи пенсію (ст. 81 bis закону про IRPF). Більше: інші відрахування, які виплачують грошима.

⚠️ Якщо протягом року ти працював на двох чи більше роботодавців, кожен рахує утримання окремо, і Renta може вийти до сплати.

Відрахування за материнство після регуляризації

З 2023 року його має, серед інших, мама дитини до 3 років, яка оформила реєстрацію (alta) в соцстраху після пологів і набрала 30 днів внесків. Дитина могла народитися ще до того, як ти почала працювати в Іспанії. Це 100 € на місяць від місяця, коли набрано 30 днів внесків, плюс 150 € у цьому місяці, до місяця перед тим, як дитині виповниться 3 роки. Якщо ти платиш за садок, додається до 1.000 € на рік. Деталі: відрахування за материнство.

• Дитина має давати тобі право на мінімум на нащадків: загалом вона живе з тобою і має дохід не більше 8.000 € на рік. Якщо твоя дитина живе в іншій країні, розбери свій випадок, перш ніж подавати.
• Не рахуються місяці, коли батько чи мати отримує на цю дитину доплату на дітей (complemento de ayuda para la infancia) до мінімального прожиткового доходу (IMV).
• Його отримують щомісяця авансом через Modelo 140 або одразу в Renta.

Що не з'ясовано. Закон вимагає alta з 30 днями внесків і не розрізняє, на якій підставі в тебе alta. Проте офіційної позиції AEAT щодо alta з тимчасовим дозволом регуляризації ми не знайшли. Не пояснено й те, чи мають 30 днів іти поспіль. Розбери свій випадок, перш ніж подавати.

Минулі роки: лише якщо ти вже працював легально

Якщо до регуляризації ти працював з alta, наприклад як шукач притулку з позначкою «autoriza a trabajar» (дозволено працювати), перевір також 2022-2025 роки: утримання, материнство та інші відрахування. Право просити повернення спливає через 4 роки від кінця строку подачі кожної Renta (ст. 66 і 67 LGT, Загального податкового закону). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027, за 2023 рік до 01.07.2028, за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

• А. Ти подавав той рік: виправляють ту саму декларацію (rectificación); нову не подають.
• Б. Ти не подавав: подаєш Renta за той рік із запізненням. Коли виходить повернення, надбавки нема. Для тих, хто був зобов'язаний її подати, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшов requerimiento, тобто офіційна вимога AEAT (ст. 198 LGT). А тим, хто не був зобов'язаний, штраф, у принципі, не загрожує, хоча офіційної позиції AEAT щодо цього ми не знайшли.

Інші гроші, які може бути винна податкова: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Перш ніж подавати: перевір свою ситуацію

Декларація містить усі твої доходи за рік, а не лише зарплату. Спершу дай відповідь на ці 5 питань:

1. Чи був ти податковим резидентом того року? Загалом так, якщо провів в Іспанії понад 183 дні року (ст. 9 LIRPF). Якщо ти був тут до 1 січня 2026 року і лишився, у 2026 році ти, найімовірніше, резидент. Для минулих років кожен рік рахується окремо: якщо ти приїхав у 2022 році пізніше початку липня, найімовірніше, того року ти не був резидентом. Більше: податкове резидентство і 183 дні.
2. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, оренда, бізнес чи віддалена робота у твоїй країні. Для резидента вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти до сплати. Якщо відповідь «так» або «не знаю», спершу попроси аналіз свого випадку.
3. Чи хтось у сім'ї отримував доплату на дітей до IMV? Такі місяці не рахуються для материнства.
4. Чи ти вже отримував аванси? Те, що ти отримував щомісяця за Modelo 140 (материнство) чи Modelo 143 (багатодітна сім'я та інвалідність), віднімають від відрахування за рік.
5. Чи ти вже подавав Renta за той рік? За 2026 рік подати ще не можна. Для 2022-2025 років: так, шлях А; ні, шлях Б.

Скільки приблизно

• Утримання: те, що з тебе утримали у 2026 році, за зарплатними листками і довідкою про утримання (certificado de retenciones), мінус податок, що виходить за рік. За малих доходів податок може вийти 0, і тоді повертають усе утримане.
• Материнство 2026: місяці від місяця, коли набрано 30 днів внесків, до грудня, помножені на 100 €, плюс 150 €. Відніми місяці з доплатою на дітей.
• Приклад (наш розрахунок): твоя дитина народилася у 2025 році і живе з тобою. Ти оформлюєш alta 10.06.2026 з тимчасовим дозволом і далі працюєш, тож 30 днів внесків набираєш у липні. З липня по грудень це 6 місяців по 100 €, тобто 600 €, плюс 150 €: 750 € за Renta 2026. Приклад виходить з того, що така alta зараховується для відрахування, чого AEAT не роз'яснила, і не враховує садка.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію.

Що можна зробити вже зараз

• Зберігай зарплатні листки (nóminas): у них видно, скільки утримують щомісяця.
• Якщо в тебе є діти, повідом про це роботодавця через Modelo 145; утримання може зменшитися: утримання і Modelo 145.
• Оформи Cl@ve чи електронний сертифікат до початку кампанії: Cl@ve і електронний сертифікат.
• Якщо ти мама дитини до 3 років і виконуєш вимоги, аванс просять через Modelo 140 (спершу глянь вище, що не з'ясовано щодо alta з тимчасовим дозволом): відрахування за материнство.

Допомога, щоб це зробити

• Безкоштовний розрахунок: за 2026 рік, калькулятор IRPF 2026; за 2022-2025 роки, якщо ти вже працював легально, калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути.
• Покроковий гайд: Tu primera Renta (Твоя перша Renta). Хто має подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково. Він є на сторінці хто має подавати Renta. Гайди для повернення за минулі роки будуть незабаром.
• Комплексна допомога. Ми розбираємо твою Renta 2026, яку подаватимеш у 2027 році, а якщо в тебе вже була легальна робота до регуляризації, то й 2022-2025 роки. Дивимося сімейні відрахування, утримання і доходи з-за кордону та рахуємо приблизну суму. Готуємо персональну покрокову інструкцію зі скріншотами під твій випадок, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, ми супроводжуємо тебе в онлайн-чаті. Подаєш ти сам: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ані його суму: це залежить від твого випадку і від AEAT, а розбір може показати, що повертати нічого або що виходить до сплати. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення ще до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: закон про IRPF, ст. 81, 81 bis і 96, BOE, Королівський декрет 316/2026, BOE і AEAT, обов'язок подавати декларацію.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри й дати звірено станом на 8 жовтня 2026 року.