Коротко: Bizum і податкова в Іспанії: у переглянутих нормах немає повідомлення до AEAT (Agencia Tributaria, державна податкова служба, Hacienda) про кожен Bizum чи кожен переказ від твоєї родини. Банки передають їй дані про твої рахунки (залишки й річні суми списань та зарахувань), внески та зняття готівкою понад 3.000 € і платежі підприємцям карткою чи через телефон. Якщо банк питає, звідки гроші, це запобігання відмиванню коштів, а не податок. Податок з'являється, коли гроші це подарунок: дарування оподатковується податком на спадщину і дарування (ISD), а в державному законі мінімальної суми без податку ми не знайшли.
Хто що бачить
Є три окремі рівні. Банк застосовує закон про запобігання відмиванню коштів і бачить усе, що проходить через твій рахунок. AEAT отримує від банків лише те, що вимагають норми з таблиці. SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales, виконавча служба комісії із запобігання відмиванню коштів) отримує повідомлення про підозрілі операції та деякі щомісячні звіти.
| Хто | Що бачить або робить | Коли | Норма |
|---|---|---|---|
| Твій банк | Питає, навіщо тобі рахунок і звідки гроші, та перевіряє твої операції | Завжди, без мінімальної суми | Закон 10/2010, арт. 5 і 6 |
| Твій банк | Якщо не може застосувати ці заходи, не виконує операцію; побачивши ознаки відмивання коштів, повідомляє SEPBLAC і не каже тобі | Без мінімальної суми | Закон 10/2010, арт. 7.3, 17, 18 і 24 |
| AEAT | Отримує від банків по кожному рахунку: власників, залишок на 31 грудня, середній залишок за останній квартал і суму списань та зарахувань за рік | Щороку, без мінімальної суми | RD 1065/2007, арт. 37 |
| AEAT | Внески, зняття і платежі банкнотами чи монетами | Щороку, якщо операція понад 3.000 € | RD 1065/2007, арт. 38.1.b |
| AEAT | Надходження підприємців і професіоналів через картки чи «платежі, пов'язані з номером мобільного телефону» (Bizum у нормі не названо) | Щомісяця, із сумою виставленого | RD 1065/2007, арт. 38 bis |
| AEAT | Операції з картками: поповнення, списання і зняття готівки | Щороку, крім карток, де за рік списань і зарахувань менше 25.000 € | RD 1065/2007, арт. 38 ter |
| SEPBLAC | Операції з фізичним переміщенням готівки, дорожніх чеків чи чеків на пред'явника поза рахунком клієнта | Щомісяця, якщо понад 30.000 € | RD 304/2014, арт. 27.1.a |
«Готівка» тут має точне значення. Для ліміту Закону 7/2012 готівка це платіжні засоби з арт. 34 Закону 10/2010: банкноти й монети, чеки та інші документи на пред'явника, неіменні передплачені картки і високоліквідні товарні активи, як-от золото. Переказ чи Bizum готівкою не є.
Ліміти й обов'язки, які стосуються тебе
| Ситуація | Ліміт або правило | Норма |
|---|---|---|
| Платити чи отримувати готівкою, коли одна зі сторін діє як підприємець чи професіонал | Заборонено від 1.000 € (10.000 €, якщо платить фізособа без податкового місця проживання в Іспанії, яка не діє як підприємець). Штраф 25 % від сплаченого готівкою; відповідають і той, хто платить, і той, хто отримує | Закон 7/2012, арт. 7 |
| В'їхати в Іспанію чи виїхати з неї з готівкою або чеками на пред'явника | Попередня декларація від 10.000 € | Закон 10/2010, арт. 34.1.a |
| Переміщувати ці платіжні засоби всередині Іспанії | Попередня декларація від 100.000 € | Закон 10/2010, арт. 34.1.b |
| Отримати гроші, нічого не давши натомість | Це набуття безоплатно, об'єкт оподаткування ISD. Мінімальної суми без податку в законі ми не знайшли | Закон 29/1987, арт. 3 |
| Мати рахунки чи майно за кордоном | Декларуєш сам у Modelo 720, якщо один блок перевищує 50.000 € на 31 грудня | Modelo 720 |
Три думки, що ходять, і що кажуть норми
- «Bizum понад 10.000 € повідомляють у Hacienda.» У переглянутих нормах такого порогу для Bizum чи переказів немає. 10.000 € у Законі 10/2010 стосуються в'їзду в Іспанію чи виїзду з неї з готівкою або іншими фізичними платіжними засобами. Окремо банк може повідомити про підозрілу операцію на будь-яку суму.
- «Подарунок до певної суми не оподатковується.» У Законі 29/1987 такого ліміту ми не знайшли. У Валенсійській спільноті між батьками й дітьми є зменшення бази на 100.000 € і знижка 99 %, з умовами: дивись картку про дарування.
- «Банк заблокував переказ з України, отже це податок.» Ні: це належна перевірка за Законом 10/2010. Банк не має виконувати операцію, якщо не може застосувати ці заходи (арт. 7.3), і не може казати тобі, чи повідомляв (арт. 24).
Чотири типові ситуації
- Батьки надсилають гроші на оренду. За переглянутими нормами переказ не створює окремого повідомлення до AEAT, але банк може попросити підтвердити походження грошей. Для податку важливо, що це за гроші. Разовий переказ без повернення це дарування (ISD). Якщо ти резидент Валенсійської спільноти і гроші від батьків, картка про дарування пояснює публічний документ, походження грошей і Modelo 651 протягом місяця. Щомісячна допомога на життя може бути alimentos, а не дарунком: це сіра зона.
- Друг повертає гроші через Bizum. Bizum це банківський платіж, а не готівка, тож ліміт 1.000 € не діє. Якщо раніше ти позичив ці гроші, отримати повернення не означає отримати щось задарма, а ISD оподатковує лише отримане безоплатно. Збережи доказ позики (Bizum чи переказ туди) і напиши в поверненні зрозумілий опис платежу. Якщо насправді це подарунок, діє те, що вище.
- Продаєш авто, і платять готівкою. Ліміт 1.000 € Закону 7/2012 діє, якщо одна зі сторін підприємець чи професіонал, наприклад автосалон. Між двома приватними особами текст цього артикула його не охоплює. Якщо вносиш готівку на рахунок, банк щороку повідомляє AEAT про внески готівкою понад 3.000 € і може попросити підтвердити походження: збережи підписаний договір купівлі-продажу. Купівля-продаж між приватними особами може оподатковуватися податком на майнові переходи, його платить покупець (консолідований текст, арт. 7.1.A і 8), а продаж може вплинути на твою декларацію Renta; жодне з двох ця картка не рахує.
- Привозиш в Іспанію гроші від продажу квартири в Україні. Якщо це твої власні гроші, це не дарунок, але банк попросить підтвердити походження: май договір продажу й підтвердження отримання грошей. Продаж може мати податкові наслідки в Іспанії, якщо ти податковий резидент: дивись Renta для іноземців-резидентів і відрахування за подвійне оподаткування. Якщо мама надсилає гроші від продажу своєї квартири, це подарунок, і діє картка про дарування. Якщо лишаєш рахунки чи нерухомість в Україні на 31 грудня, дивись Modelo 720 (понад 50.000 € в одному блоці).
Що робити
- Визнач, що це за гроші, ще до того, як надсилати чи отримувати: подарунок, позика з поверненням, оплата за проданий товар чи допомога на життя. Від цього залежить процедура.
- Подарунок: це дарування. Дивись картку про дарування (публічний документ, походження грошей і Modelo 651 протягом місяця, для резидентів Валенсійської спільноти). В іншій автономії діють правила твоєї.
- Позика: оформи її письмово (сума, дата і строк повернення) з підписами обох сторін і збережи перекази туди й назад.
- Продаж: збережи договір і підтвердження отримання грошей. З підприємцем чи професіоналом плати й отримуй через банк від 1.000 €.
- Гроші з іншої країни: користуйся переказом на свій рахунок, який лишає слід, і май напоготові докази походження. Якщо документ іншою мовою, спитай банк, чи потрібен переклад.
- Підтвердження: зберігай банківські щонайменше 5 років, такий строк Закон 7/2012 встановлює для платежів з підприємцями й професіоналами.
- Рахунки чи нерухомість за межами Іспанії: перевір Modelo 720.
Документи
- Банківські підтвердження переказу чи Bizum із зрозумілим описом платежу.
- Документ про дарування (нотаріальний акт), якщо це подарунок: дивись картку про дарування.
- Договір позики із сумою, датою і строком повернення, підписаний обома сторонами, якщо це позика.
- Договір купівлі-продажу й підтвердження отримання грошей, якщо продав авто, квартиру чи інше майно.
- Докази походження грошей залежно від випадку (звичні приклади, офіційного переліку нема): виписки, довідка про доходи, договір продажу.
Орієнтовний перелік: банк залежно від випадку може попросити й інші документи.
Сірі зони і випадки, коли це не допоможе
- Щомісячна допомога на життя. Її можуть розглядати як alimentos, а не дарування. У нашій перевірці в липні 2026 року ми не знайшли консультації DGT, яка це роз'яснює для дорослих: це сіра зона. Спитай радника й збережи докази.
- Малі подарунки (день народження, весілля). Мінімальної суми без податку в Законі 29/1987 ми не знайшли, але як це застосовується до малих подарунків за звичаєм, ми в офіційному джерелі не перевіряли. Підтвердженим це не вважаємо.
- Позика між родичами. Позика є позикою, якщо є реальний обов'язок повернути. Якщо гроші не повертають і не планують повертати, їхня природа може бути іншою. Офіційного критерію, який це роз'яснює, ми не знайшли: спитай радника.
- Modelo 600. Консолідований текст податку ITP і AJD включає позики до оподатковуваних актів (арт. 7.1.B) і оголошує їх звільненими (арт. 45.I.B.15). Чи треба подавати форму, навіть коли операція звільнена, ми не підтвердили: спитай у податковій службі своєї автономії.
- Збори коштів чи гроші від кількох людей на особисту картку. Кожна людина може вважатися дарувальником, а без споріднення у Валенсійській спільноті немає ні зменшення, ні знижки. Це сіра зона: спершу спитай радника.
- Конкретна перевірка. Ця картка описує, що банки передають за нормою. Під час перевірки твого випадку AEAT може запросити більше інформації; цього ми тут не перевіряли.
- Якщо ти не резидент Іспанії, ця картка не підходить: спитай радника.
Офіційне джерело: RD 1065/2007, арт. 37, 38, 38 bis і 38 ter, Закон 7/2012, арт. 7, Закон 10/2010, RD 304/2014, арт. 27 і Закон 29/1987, арт. 3, BOE.
Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Консолідовані тексти BOE звірено 2 жовтня 2026 року.